Банковское дело: конспект лекций

Применительно к российской банковской системе при переходе народного хозяйства страны к рыночным отношениям, включая финансово-кредитную систему, ЦБР, исходя из своих полномочий в области государственной денежно-кредитной политики, реализации функций банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций, в соответствии с Инструкцией № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30.01.96 г. установил с 1.03.96 г. следующие обязательные экономические нормативы ликвидности для КБ:

1. Текущая ликвидность – Н2 —(отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней) – определяется т. н. «золотым банковским правилом» – величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Поддержание Н2 на требуемом уровне (соответственно ликвидность баланса) означает, что банк должен соблюдать строгое соответствие между сроками, на которые привлекаются средства вкладчиков, и сроками, на которые эти средства размещаются в активных операциях. С позиций обязательного надзора со стороны ЦБ за обеспечением КБ минимально установленного предела Н2 – это непосредственная форма защиты интересов населения по их вкладам. Мин. доп. значение с 1.02.97 г – 30 %, с 1.02.98–50 %, с 1.02.99–70%

2. Мгновенная ликвидность – Н3 – (отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств по счетам до востребования) – означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент. Мин. доп. значение с 1.02.97 г. – 20 %.

3. Долгосрочная ликвидность – Н4 – (отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также к обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и др. долговым обязательствам на срок свыше года) – по экономическому содержанию данный норматив имеет то же функциональное значение, что и Н2 и Н3, оценивая и контролируя деятельность банка по обеспечению им своей ликвидности и своевременному выполнению долговых обязательств. Макс. доп. значение с – 120 %.

4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка – Н5 – означает, в каких предельных пропорциях необходимо и экономически целесообразно поддерживать соотношение составляющих расчета Н5, чтобы они одновременно обеспечивали и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. В случае снижения Н5 – банк теряет ликвидность, при повышении – реальные потери по доходам от активных операций. Значение с 1.02.97–20 %.

Финансовые риски

Риск – это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски тем выше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются от отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Таким образом, получать прибыль можно только в случае, если возможности понести потери (риски) будут предусмотренным (взвешены) заранее и подстрахованы. Поэтому проблемам рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться значительное внимание. К основным из них относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов расчета экономических и политических и других рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.

Наиболее важным элементами положенными в основу классификации банковских рисков являются: 1. тип или вид коммерческого банка; 2. сфера влияния или возникновения банковского риска; 3. состав клиентов банка; 4. метод расчета риска; 5. степень банковского риска; 6. распределение риска во времени; 7. характер учета риска; 8. возможность управления банковскими рисками; 9. средства управления банковскими рисками.

Главной задачей научного управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного или на использование рисковых ситуаций, или выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь банка от проведений той или иной операции.

Характеристика активов банка с точки зрения обеспечения ликвидности, доходности

Ликвидные активы – это кредиты, выделенные банком, срок погашения которых наступает в течении ближайших 30 дней, в том числе с учетом документально оформленной пролонгации, а также другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки.

В настоящее время теория управления активами основывается на трех методологических утверждениях: