Бизнес-план за 30 дней. Пошаговое руководство по успешному бизнес-планированию и началу собственного дела

Прогноз доходов на три года определяет ваши доходы и неизбежные расходы (например, на амортизацию) на ближайшие 3 года осуществления хозяйственной деятельности (обратите внимание на соответствующие таблицы в разделе «Рабочие листы 25-го дня»). Чтобы вычислить предполагаемые результаты первого года, воспользуйтесь прогнозом доходов на 12 месяцев. Основывайте вычисления второго и третьего года на этих цифрах, а также прогнозах увеличения или сокращения расходов (вследствие инфляции или рыночных изменений) и прогнозе роста продаж. Не забудьте включить сюда все выдвинутые вами предположения.

Увидев, как человек обращается с деньгами, можно точно определить его харатер и оценить, как он делает деньги и как расходует их.

ДЖЕЙМС МОФФАТТ

 

К несчастью, мелкие предприятия регулярно испытывают финансовые проблемы Сталкиваясь с этими проблемами, владелец бизнеса должен адекватно оценить свою ситуацию Прежде всего, ему нужно понять причину нехватки денежных средств.

С Д ХЕЙНЕН, вице-президент по финансированию малого бизнеса Коммерческого банка Техаса

Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств, который также называют Бюджетом денежных потоков, является главной составляющей любого бизнес-плана. Это единственный инструмент, с помощью которого вы можете убедиться в том, что сумеете выполнить свои обязательства и показать кредиторам, что у вас есть достаточно денежных средств на то, чтобы погасить кредит. Отчет о движении денежных средств определяет, когда ожидаются поступления, сколько денег будет получено, когда их нужно заплатить и какая в точности сумма нужна на то, чтобы покрыть все расходы. Прежде всего, он помогает нарисовать ясную картину ежемесячных поступлений и расходований денежных средств на будущий год, а также оценить сумму, которой вы будете располагать после уплаты налогов.

Подготовка отчета о движении денежных средств

Прогноз движения денежных средств помогает заранее определить объем денежных поступлений и расходов так, что в конце каждого месяца вы могли бы знать, сколько денег вам следует или не следует заплатить по счетам (см. рекомендации, помещенные ниже). Подготовка Отчета о движении денежных средств осуществляется в три этапа.

Первый этап. Оцените объемы продаж и все возможные поступления. В качестве ориентира может использоваться статистика продаж аналогичных компаний за предыдущий год. Не забудьте учесть сезонные изменения спроса, которые влияют на объемы продаж по месяцам (см. «Источники денежных средств» в разделе «Рабочие листы 25-го дня»).

Второй этап. После оценки денежных поступлений из различных источников определите расходы, которые необходимы для достижения запланированного уровня продаж. Операционные расходы могут быть выражены в долларах или в процентах к продажам (в виде операционного коэффициента). Операционные коэффициенты по отрасли публикуются торговыми ассоциациями (см. таблицу «Расходы денежных средств» в разделе «Рабочие листы 25-го дня»).

Третий этап. Произведите вычитание прогнозируемых расходов денежных средств из доходов. Оставшаяся сумма будет указывать на положительный или отрицательный денежный поток. Положительный денежный поток в конце года является хорошим показателем, особенно если наблюдался в течение всех 12 месяцев и генерировал высокую прибыль. Но это маловероятно. Большинство начинающих компаний на первых этапах имеют отрицательный денежный поток и лишь спустя некоторое время (в лучшем случае через несколько месяцев) достигают точки безубыточности операций. Отрицательный остаток денежных средств является плохим показателем, если у вас нет значительных финансовых резервов, инвесторов с глубокими карманами и/или доказательств того, что денежный поток станет со временем положительным.

Для меня самое главное – не сколько у меня денег, а как они работают.

ДЖ.ПОЛ ГЕТТИ

Бюджет говорит нам о том, чего мы не сможем достичь, но он не способен удержать нас от покупки «недостижимого».

УИЛЛЬЯМ ФЕЗЕР