Финансовое право

В то же время Закон предусматривает ряд случаев и круг лиц, которым может быть предоставлена соответствующая информация. Например, справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией: – им самим; – судам и арбитражным судам (судьям); – Счетной палате Российской Федерации; – органам налоговой службы и налоговой полиции; – таможенным органам; – органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, при наличии согласия прокурора.

Справка по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией: – им самим; – судам; – органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, при наличии согласия прокурора.

В случае смерти владельцев вкладов и счетов справки выдаются: -лицам, указанным владельцем счета или вклада в завещательном распоряжении, сделанном кредитной организацией; – нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков; – иностранным консульским учреждениям в случае смерти иностранных граждан, владельцев счетов (Шевчук Д.А. Семейное право. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Гражданский процесс. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006).

Особая ответственность по соблюдению банковской тайны возлагается на Банк России и аудиторские фирмы, которые не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, конкретных сделках, операциях, полученные ими в ходе проводимых проверок, в результате исполнения контрольных и надзорных функций и т. п.

За разглашение банковской тайны Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба (Шевчук Д.А. Организация и финансирование инвестиций. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Рынок ценных бумаг. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Основы банковского дела. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Основы банковского аудита. Учебное пособие. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Банковские операции. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Внешнеэкономическая деятельность. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006).

Статьей 27 Закона предусмотрен порядок наложения ареста на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящихся на счетах и вкладах или на хранении в кредитной организации: – судом или арбитражным судом, судьей; – по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора.

При наложении ареста кредитная организация незамедлительно по получении такого решения названных органов прекращает расходные операции по данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест.

Конфискация денежных средств и других ценностей может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора суда.

Глава VI Правовое регулирование страхования

§ 1. Понятие и виды страхования. Государственное регулирование страховой деятельности

Страховая деятельность обусловлена определенными социально-экономическими потребностями общества. Являясь одним из элементов производственных отношений, страхование создает необходимые условия для проведения предупредительных мероприятий по предотвращению отрицательных последствий воздействия стихийных сил природы, других чрезвычайных событий и всевозможных случайных причин на развитие производства в обществе, а также на развитие социальной сферы. В случае возникновения ущерба от указанных обстоятельств страхование призвано возместить материальные потери, способствуя восстановлению разрушенных, поврежденных производственных сил, компенсируя вред, причиненный в социальной сфере, в том числе и отдельным членам общества. Сущность страхования как экономической категории подробно рассмотрена в экономической литературе.

Для проведения в жизнь страховой защиты в обществе формируется страховой фонд, который может создаваться в трех формах: самострахование, государственный централизованный страховой (резервный) фонд и страхование (в узком смысле данного понятия). Значение и распространенность каждой из указанных форм организации страхового фонда зависят от конкретных исторических и экономических условий, существующих в обществе.

В научной литературе страхование рассматривается не только как экономическая категория, но и как правовая, т. к. общественные отношения, возникающие при создании и использовании страхового фонда, опосредуются нормами права.