Финансы и кредит. Курс лекций

Многообразие субъектов экономики отражается на составе кредитных отношений. В зависимости от того, кто является субъектом кредитования, выделяют следующие формы кредита: государственный кредит (государство предоставляет кредит на конкретный срок и на определенных условиях); хозяйственный (коммерческий) кредит (в кредитные отношения вступают поставщик и покупатель); гражданский (личный) кредит (непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица); международный кредит (одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект;)банковский кредит (предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов).

Под объектом кредитных отношений понимается в узком смысле вещь, под которую выдается ссуда или ради которой совершается сделка. В широком смысле объект – это не только вещь, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в кредите и ради которого заключается кредитная сделка. В финансовой терминологии объект кредитных отношений – это ссуженная стоимость (при капитализме – это ссудный капитал).

12.7. Ссудный процент

Одной из основных категорий кредитных отношений является ссудный процент (цена кредита). Он представляет собой цену ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления. Специфика цены кредита состоит в том, что в отличие от обычного товара, цена которого выражает его стоимость в денежной форме, ссудный процент представляет собой иррациональную форму цены, а не действительную цену, так как она является условием использования ссудного капитала для получения прибыли. Полученная заемщиком прибыль подразделяется на две части: одна присваивается заемщиком, получившим ссуду, в виде предпринимательского дохода, вторая часть передается кредитору в виде ссудного процента.

На рынке кредитных ресурсов цена кредита зависит от влияния множества факторов: цикличности развития производства (при спаде ссудный процент, как правило, растет, а при подъеме снижается); инфляционного процесса; эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через центральный банк при кредитовании коммерческих банков; динамики денежных накоплений физическими и юридическими лицами; сезонного производства; размера государственного долга.

Посредством механизма конкуренции определяется норма ссудного процента. Она рассчитывается как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к общей сумме ссудного капитала.

С общеэкономической точки зрения ссудный процент представляет собой часть прибавочной стоимости, величина которой зависит от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда. В связи с этим деление прибыли на предпринимательский доход и ссудный процент происходит на рынке кредитных ресурсов в условиях жесткой конкуренции. При этом объективно возникают противоречия между ссудными и функционирующими капиталистами по вопросам соотношения уровня процента и размера дохода.

12.8. Классификация кредитов: коммерческий, банковский, потребительский, государственный, международный

Кредитные отношения возникают между различными субъектами. Значение кредита одинаково высоко как для кредитора, так и для заемщика, поскольку кредитные отношения позволяют им решать поставленные задачи своей деятельности. В финансовой системе страны объективно сформировались различные виды кредитов, различающихся по множеству параметров. Их упорядочение посредством классификации делает возможным более глубокое их понимание. Вообще классификация необходима для решения конкретных задач. В частности, одной из прикладных задач классификации кредитов является разработка эффективной политики формирования кредитного портфеля. Кроме того, классификация кредитов необходима при проведении анализа движения кредитных ресурсов по сферам и отраслям экономики.

Выделяют следующие группы кредитов:

•по срокам оплаты ссуды (краткосрочные – до 6 месяцев, среднесрочные – от 6 месяцев до 1 года, долгосрочные – свыше 1 года);

•по объектам кредитования (приобретение сырья, топлива, материалов в промышленности, приобретение разнообразных товаров в торговле, затраты по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве);

•по отраслевой направленности (в промышленность, строительство, на транспорт, в торговлю и т. д.);

•по обеспеченности (прямые (ссуды выдают под конкретные товарно-материальные ценности), косвенные (судды предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте), необеспеченные);

•по платности за использование (платные (заемщик платит процент), бесплатные (заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента)).