Финансы: конспект лекций

Уставный фонд такого общества может быть первоначально небольшим, но в дальнейшем размер активов общества возрастает за счет поступающих страховых взносов.

На страховом рынке России акционерная форма собственности становится преобладающей: в акционерные преобразуются страховые организации бывшей системы государственного страхования, акционерными страховыми обществами являются «Ингосстрах» и его филиалы; большая часть вновь создаваемых страховых организаций также представлена акционерными обществами.

Среди новых страховых организаций наиболее известным акционерным обществом является «АСКО», которое проводит более 40 видов страхования и имеет филиалы во многих городах России, Украины, Белоруссии и других независимых государств.

Кооперативные страховые общества могут образовываться как для взаимного страхования, так и для осуществления страхования на коммерческих основах.

К основным признакам обществ взаимного страхования относятся добровольность объединения денежных средств на паевых началах и признание основной целью деятельности обеспечение страховой защиты своих членов на наиболее выгодных условиях. Общества взаимного страхования также занимаются коммерческой деятельностью, но только для того, чтобы за счет полученной прибыли максимально удешевить страхование своих членов. В странах с рыночной экономикой такие общества, как правило, имеют значительные налоговые льготы в связи с социальной ориентацией своей деятельности.

В нашей стране до сих пор эта форма страховых организаций широкого распространения не получила. Действует лишь несколько кооперативных страховых организаций, в основном коммерческого типа, которые зачастую преобразовываются в акционерные.

Кроме формы собственности, организационно-техническую структуру страховщиков определяют отраслевая и видовая структуры страховых операций. Именно от потребностей обеспечения страховых операций зависят структура привлекаемых специалистов, группировка их по отделам, состав и количество посредников, наконец, возможности использования страхового фонда в коммерческой деятельности.

Независимые страховые общества в основном проводят те виды страхования, которыми не занимаются государственные страховые компании.

Так, «Центррезерв» проводит страхование работников предприятий на случай полной ликвидации предприятия, на случай сокращения штатов, страхование риска инфляции, сокращения реальных доходов и т. д.

У негосударственных страховых организаций наибольшей популярностью пользуются страхование средств транспорта, имущества кооперативных организаций, страхование дополнительной пенсии.

При этом тарифные ставки по этим видам страхования значительно выше тех, которые применяются государственными органами. Удорожание страховой услуги объясняется некоторым расширением объема страховой ответственности и улучшением качества обслуживания страхователя. Несмотря на высокий тариф, эти страховщики не производят отчислений на предупредительные мероприятия, хотя в некоторых случаях участвуют в качестве спонсоров в мероприятиях культурного и благотворительного характера.

Формирование новых самостоятельных страховых организаций, работа их в условиях конкуренции требуют осуществления со стороны государства или уполномоченного им органа соответствующего контроля за их деятельностью.

Целью такого контроля является защита государственных интересов, имущественных прав страхователей, а также интересов страховщиков, обеспечение им лояльных методов конкуренции. В странах с развитым страховым рынком такие задачи решает орган страхового надзора.