Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками

II. Задачи и функции казначейства

8. Главными задачами казначейства являются:

– организация исполнения и исполнение бюджета города Москвы по доходам и расходам, управление средствами бюджета на банковских счетах, исходя из принципа единства кассы;

– осуществление краткосрочного прогнозирования доходов и расходов бюджета и объема финансовых ресурсов города Москвы, а также оперативное управление этими ресурсами в пределах установленных на соответствующий период расходов, разработка текущих графиков финансирования и установление лимитов бюджетных обязательств для главных распорядителей и распорядителей бюджетных средств;

– организация учета бюджетных обязательств получателей бюджетных средств, контроль за их соответствием установленному объему расходов бюджета и целевым использованием государственных средств города Москвы;

– сбор, обработка и анализ оперативной информации о состоянии бюджетной системы города Москвы, подготовка отчетности об исполнении бюджета города Москвы;

– подготовка предложений по совершенствованию системы бюджетного планирования и исполнения бюджета с целью повышения эффективности использования государственных средств города Москвы.

9. В соответствии с возложенными на него задачами казначейство осуществляет следующие функции:

– организует исполнение и исполняет бюджет города Москвы по доходам и расходам;

– ведет сводный реестр распорядителей и получателей бюджетных средств города Москвы.

Распоряжением заместителя премьера Правительства Москвы от 15 сентября 2000 г. № 765-РЗП утверждено Положение о Сводном реестре распорядителей и получателей средств бюджета города Москвы;

– организует и осуществляет краткосрочное прогнозирование и кассовое планирование средств бюджета города Москвы с учетом ожидаемых доходов и принятых бюджетных обязательств;

– осуществляет оперативное управление средствами на счетах бюджета города Москвы с целью обеспечения финансовыми ресурсами плановых и неотложных расходов в соответствии с бюджетной росписью и принятыми бюджетными обязательствами как в рублях, так и в иностранной валюте;

– ведет учет доходов бюджета города и целевых бюджетных фондов в разрезе статей бюджетной классификации и представляет налоговым и другим органам, осуществляющим учет поступления доходов в разрезе плательщиков, информацию по установленной форме;

– осуществляет по представлению Управления Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по г. Москве и его территориальных инспекций, а также других органов, ведущих учет платежей в разрезе плательщиков, возврат из бюджета города Москвы излишне взысканных и уплаченных налогов и других платежей;

– осуществляет финансирование расходов бюджета по распоряжениям (поручениям) главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств с отражением операций на их лицевых счетах;

– финансирует расходы по предоставлению бюджетных кредитов и обслуживанию государственного долга города Москвы в соответствии с решениями, принятыми в установленном порядке;

– осуществляет предварительный контроль за целевым направлением бюджетных средств и соответствием расходов установленным объемам при выполнении распоряжений (поручений) главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств;

– оформляет в процессе исполнения бюджета взаимные расчеты между федеральным бюджетом и бюджетом города, а также между участниками бюджетного процесса города Москвы;

– организует и осуществляет сводный учет операций по исполнению бюджета города Москвы;

– подготавливает в установленном порядке отчетность и оперативную информацию об исполнении бюджета города Москвы;

– рассматривает заявления, предложения, жалобы граждан, предприятий, учреждений и организаций по вопросам, относящимся к компетенции казначейства, и жалобы на действия должностных лиц казначейства;

– разрабатывает методические и инструктивные документы по вопросам казначейского метода исполнения бюджета, относящимся к компетенции казначейства, обязательные для органов управления, предприятий, учреждений и организаций, получающих бюджетные средства;

– участвует в подготовке проектов законодательных и иных нормативных правовых актов по вопросам, относящимся к компетенции казначейства;

– участвует в разработке и внедрении автоматизированных технологий управления государственными финансовыми ресурсами города Москвы и формировании единой системы информационного обеспечения бюджетного процесса.