Хочу онлайн-школу

– суточные лимиты по суммам, которые вы сможете получить от клиентов будут больше (например, в некоторых эквайринг-системах самозанятый может принять только 200 тысяч рублей в месяц, а индивидуальный предприниматель может принимать 200 тысяч рублей в сутки).

– индивидуальный предприниматель может оформлять для своих клиентов рассрочки через банки.

Это разумеется не конечный список причин почему вам может понадобиться ИП.

Получая статус ИП и сохраняя режим налогообложения в виде самозанятости вы останетесь ограничены видами деятельности и объемом выручки, но сохраните налоговые преференции. Например, становясь обычным индивидуальным предпринимателем, вы будете вынуждены платить страховые взносы по пенсионному и медицинскому видам страхования 45 842 в 2023 году, даже если вы ничего не заработали, в зависимости от режима налогообложения еще понадобится вести книгу учета доходов и расходов и не забывать сдавать декларации.

Однако ИП регистрирующийся как плательщик налога на профессиональный налог сохраняет все преимущества самозанятого (льготные ставки 4% и 6%, отсутствие деклараций, возможностью не платить страховые взносы и т.д.) и сможете обзавестись расчетным счетом в банке.

Будучи ИП со статусом самозанятого вам не нужны услуги бухгалтера.

Перейдем к варианту №2. Некоторые эксперты находятся на патентной системе налогообложения, рассмотрим, что это значит.

Патент – это бумажный или электронный документ, который предприниматель получает в налоговом органе, через 5 дней после того как подаст заявление. Если предприниматель не соответствует требованием которые предъявляет к нему закон, налоговый орган выдаст ему отказ в патенте.

Обратите внимание, что перечень видов деятельности, по которым можно приобрести патент ограничен региональным законодательством.

Для онлайн-школ больше всего походит п.15, ч.2, ст. 346.43 НК РФ «услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых».

! Друзья понятие образование и необходимость лицензирование мы рассмотрим в отдельной главе, сейчас мы изучаем механизм налогового режима.

Немного поговорим о том, как вы будете платить налоги и в каком размере.

Если вы зарегистрированы в Московской области, то в данном регионе базовый размер потенциального дохода репетитора/частного преподавателя, оказывающего «услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых» (ОКВЭД 85.41) – 952 950 рублей.

А теперь перенесемся в Нижегородскую область, здесь за те же самые услуги базовый размер потенциального дохода репетитора/частного преподавателя в городе Нижний Новгород составляет – 400 000 рублей, а в этом же регионе, но в городе Арзамас – 280 000 рублей.

Теперь друзья вы поняли, что размер вашего потенциального базового дохода устанавливается отдельно для каждого региона, а иногда и внутри регионов выделяются разные зоны, сумма базового дохода ежегодно меняется. Процент налоговой ставки в 2022 году во всех регионах 6%.

Перейдем к расчету годового налога в каждом из вышеупомянутых регионов.

Годовой налог в Московской области 952 950 * 6% = 51 177

Годовой налог в Нижнем Новгороде 400 000 * 6% = 24 000

Годовой налог в Арзамасе 280 000 * 6% = 16 800

Патент выдается налогоплательщику начиная с любого числа месяца, указанного в заявлении на получение патента, но не меньше чем на месяц, но в пределах календарного года выдачи.

Например, в Нижнем Новгороде вам необходим патент на 180 дней значит расчет будет следующий:

Сумма налога за 180 дней – (400 000/365*180) * 6% = 11 835,61 рублей.

Чтобы вы могли проверить правильность своих расчетов вы можете воспользоваться сервисом ИФНС1.

Плюсы налогового режима:

– вы платите фиксированный налог

– не нужно сдавать декларацию

– среднее число сотрудников не должно быть более 15 человек

– размер выручки на патентной системе не должен превышать 60 миллионов рублей в год

– патент можно приобрести по месту жительства предпринимателя или по месту осуществления им деятельности

– патентную систему налогообложения можно применять к подходящему виду вашей бизнес деятельности, а услугам, не подходящим разрешено применять иной налоговый режим

Ограничения налогового режима:

– если вы ведете деятельность в разных регионах, необходимо получать патент в каждом из них

– ограниченный перечень видов деятельности по которым возможно получить патент

– для каждого нового вида деятельности нужно получать отдельный патент

– необходимо вести книгу учета доходов и расходов, а предоставлять в налоговые органы ее нужно по требованию

– индивидуальный предприниматель платит страховые взносы по пенсионному и медицинскому страхованию, однако может учесть эту суммы при исчислении налога

– на псн необходимо применять контрольно-кассовую технику в большинстве случаев, хотя в законе есть некоторые исключения, для п.15, ч.2, ст. 346.43 НК РФ «услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых» согласно п. 2.1, ст. 2 ФЗ-54 допускается работа без применения ККТ.