Комментарий к Федеральному закону от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (постатейный)

Согласно абзацу, к которому сделана отсылка (в ред. Федерального закона от 29 июня 2015 г. № 210-ФЗ[24]): бенефициарный владелец – в целях названного Закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) клиентом – юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента; бенефициарным владельцем клиента – физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Понятие «бенефициарный владелец» определено также в п. 8 ст. 61 «Обязанности юридического лица по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах» Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (статья введена Федеральным законом от 23 июня 2016 г. № 215-ФЗ[25]): для целей названной статьи под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия. С учетом того, что названный Закон содержит два определения понятия «бенефициарный владелец», отсылка в ч. 10 комментируемой статьи сделана к конкретной норме данного Закона, а не в целом к данному Закону.

Информационным письмом Росфинмониторинга от 4 декабря 2018 г. № 57 «О методических рекомендациях по установлению сведений о бенефициарных владельцах клиентов»[26] направлены Методические рекомендации по установлению сведений о бенефициарных владельцах, которые подготовлены в целях оказания методической помощи субъектам первичного финансового мониторинга по организации и осуществлению ими внутреннего контроля.

11. Часть 11 комментируемой статьи исключает из сферы действия требований комментируемого Закона обращение безналичных денежных средств, электронных денежных средств, а также выпуск, учет и обращение бездокументарных ценных бумаг. Законопроектом, подготовленным к принятию во втором чтении, предлагалось установить, что комментируемый Закон не регулирует только отношения, связанные с эмиссией, учетом, хранением и обращением бездокументарных ценных бумаг.

Безналичные денежные средства и бездокументарные ценные бумаги наряду с цифровыми правами указаны в приведенной выше ст. 128 «Объекты гражданских прав» части первой ГК РФ в качестве видов имущественных прав.

Понятие «безналичные денежные средства» законодательно не определено. в пункте 3 ст. 861 «Наличные и безналичные расчеты» § 1 «Общие положения о расчетах» гл. 46 «Расчеты» части второй ГК РФ (здесь и далее в ред. Федерального закона от 26 июля 2017 г. № 212-ФЗ[27]) установлено, что безналичные расчеты осуществляются путем перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями (далее – банки) с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором. Согласно п. 1 ст. 862 «Формы безналичных расчетов» названного параграфа безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями.

Понятие «электронные денежные средства» определено в п. 18 ст. 3 «Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе» Федерального закона от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»[28].

Согласно указанному пункту (в ред. Федерального закона от 2 августа 2019 г. № 259-ФЗ): электронные денежные средства – это денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа; при этом не являются электроными денежными средствами денежные средства, полученные организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность, деятельность по организации привлечения инвестиций и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и осуществляющими учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций.