Криминальный гипноз

15. Мошенники, специализирующиеся на маркетинге по телефону и базирующиеся преимущественно в Южной Калифорнии, успешно облегчают карманы американцев на сумму примерно 15 миллиардов долларов в год. Это становится возможным из-за неукомплектованности кадрами правоохранительных органов, плохой координации их работы и слабого руководства их деятельностью[15].

16. Директор по инвестициям компании «Robert Half Intenational. Inc.» заявил, что потребность правоохранительных органов в экспертах по экономическим вопросам и бухгалтерским расчетам за каждые три последних года возрастала вдвое[16].

17. Последние исследования показывают, что «один из каждых четырех ученых подозревает своих коллег в подтасовке результатов». Также выявлено, что 27 % ученых, встречавшихся со случаями мошенничества, никак на них не прореагировали, и лишь 2 % публично оспорили подозрительные данные[17].

18. Сорок пять из ста наиболее крупных подрядчиков Министерства обороны были проверены на предмет предъявления федеральному правительству завышенных счетов. Такие компании, как «Дженерал Электрик», «Боинг», «Рокуэлл Интернешнл», «Сперри Корпорейшн» и «Мак-Доннел Дуглас» регулярно представляли сведения о сверхурочных работах, фальсифицировали наряды на отдельные виды работ, завышали объемы работ, представляли счета правительству за сверхурочную работу своих руководителей, включая счета за членство в различных клубах и даже за билеты в Метрополитен Опера[18].

19. С 1965 г. 17 миллиардов долларов, выданных в качестве ссуд студентам, не были ими возмещены, так что их пришлось выплачивать федеральному правительству[19].

20. В 1991 г. ведущими финансовыми учреждениями обвинения в мошенничестве были предъявлены 1985 лицам, из которых 885 были признаны виновными, а 662 осуждены к тюремному заключению. Их число было бы гораздо большим, если бы удалось найти дополнительное финансирование для увеличения штата следователей. При существующем сегодня финансировании расследуются только дела, где сумма ущерба превышает 100 000 долларов[20].

21. Исследование Института менеджмента (IMA) показало, что 87 % менеджеров способны ради улучшения имиджа своей фирмы на совершение мошенничества[21]. В ходе другого опроса 400 менеджеров было выявлено, что треть из них не доверяют своим непосредственным начальникам, а 55 % не верят высшему звену управления своих фирм[22].

С какой стороны ни смотри, в Соединенных Штатах и других странах мошенничество стало одной из основных проблем. В большинстве научных работ констатируется, что различные фирмы и учреждения теряют от различных мошеннических действий от 0,5 до 2 % своих доходов. Если так обстоят дела на самом деле, то мошенничество действительно обходится им довольно дорого. Если, например, фирма с доходами порядка двух миллиардов долларов в год устанавливает скидку с розничной цены своей продукции в 10 %, а потери от мошенничества составляют 1 % от общего дохода, то, чтобы покрыть ущерб от мошенничества, эта фирма должна осуществить на двести миллионов долларов дополнительных продаж. Расчет проводится следующим образом:

Доход = $2 млрд

Потери от мошенничества (1 % от дохода) = 20 млн

Необходимо осуществить дополнительных продаж для возмещения ущерба на ($20 млн х 10) = 200 млн

Эти исследования показали также, что со стороны своих работников фирмы терпят больший ущерб, чем от клиентов. Некоторые данные из области розничной торговли, например, свидетельствуют, что магазинные кражи составляют 30 %, тогда как мошенничество со стороны своего персонала — 70 % от всех случаев. Аналогичные исследования в банковской сфере выявили тот факт, что 95 % суммы ущерба образуется за счет нечестности персонала и лишь 5 % — за счет действий клиентов.

В других исследованиях доказывается, что ущерб от мошенничества возрастает в тяжелые экономические периоды, в период роста финансовых затруднений или слияния фирм, а также во время осуществления рискованных проектов. Поскольку все эти условия присутствуют и сегодня, можно ожидать, что данная проблема еще более усугубится.

Наиболее типичные виды мошенничества со стороны наемных работников:

— Воровство наличности из кассы

— Воровство чеков

— Использование наличности не по назначению

— Фальсификация кассовых книг

— Фальсификация сумм на банковских счетах

— Подделка чеков

— Использование поступлений в пенсионные фонды не по назначению

— Мелкие кражи наличности из кассы

— Оплата личных счетов чеками фирмы

— Представление фальсифицированных счетов-фактур

— Фальсификация транспортных накладных

— Завышенное фактурирование

— Кражи инвентаря

— Сговор с клиентами или поставщиками «Кикбэки», то есть получение «благодарности» за определенные услуги, иными словами, разновидность взятки

— Искусственное вздувание цен

— Использование подставных поставщиков

— Завышение цен

— Переплата «сверху»

— Выдача дутых векселей, т. н. кайтинг