Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки

Кассовое обслуживание банкомата.

Кассовое обслуживание банкоматов осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 09.10.02 № 199-П. Рекомендуется письменным распоряжением по банку назначить лиц, ответственных за операции по загрузке и изъятию денежной наличности из банкомата.

Денежные средства, необходимые для обеспечения наличностью банкомата, выдаются кассиру на основании заявки ответственного сотрудника за мониторинг состояния банкоматов. При поступлении заявки на подкрепление банкомата денежной наличностью кассир в пределах установленного для банкомата лимита денежных средств осуществляет их загрузку в свободные кассеты банкомата. При подготовке кассет для инкассации банкомата категорически запрещается докладывать денежные средства в кассеты без пересчета оставшихся в них купюр.

На основании заявки ответственного за мониторинг банкоматов сотрудника сотрудник кассового подразделения выписывает расходный кассовый ордер на сумму наличности, загруженной кассиром в кассеты банкомата. Инкассатор получает подготовленные кассеты с денежной наличностью от заведующего кассой, по надписям на ярлыках проверяет целостность пломб и расписывается в расходных ордерах. Заявка, расходный кассовый ордер и ведомость загрузки банкомата подшиваются в кассовые документы дня.

В момент инкассации кассир (инкассатор) производит распечатку ведомостей выгрузки из банкомата денежных средств, выгрузки и загрузки кассет в банкомат, распечатку ведомости загрузки кассет, контрольную ведомость по операциям, затем доставляет кассеты в кассовое подразделение.

После выгрузки и доставки кассет в кассовый отдел операционного подразделения на основании ведомости выгрузки сотрудник учетного отдела выписывает приходный кассовый ордер. После этого заведующий кассой принимает от кассира денежную наличность, изъятую из кассет банкомата, сверяет с суммой, указанной в приходном кассовом ордере, и подписывает его.

По окончании операционного дня заведующий кассой составляет отчет о движении наличных денежных средств через банкомат в двух экземплярах отдельно по рублям и иностранной валюте, прикладывает к отчетам ведомость выгрузки и передает их в учетное подразделение. Указанные документы служат основанием для выполнения бухгалтерских проводок. Сдача изъятых из кассет наличных денежных средств осуществляется в общем порядке сдачи кассового остатка в кассовое хранилище банка.

Рекомендуется вменить в обязанности кассиру или инкассатору при инкассации банкомата обязательно проверять лоток кардридера на наличие забытых карт. При изъятии кассиром или инкассатором карт из лотка кардридера обычно составляется акт в 2-х экземплярах.