Мировая экономика. Шпаргалки

В отличие от платежа по документарному аккредитиву, у экспортера при инкассовой форме платежа нет уверенности в том, что документы будут выкуплены (приняты импортером). Если инкассо не производится в течение оговоренного срока, то банк-корреспондент незамедлительно информирует об этом банк экспортера. В данном случае экспортер вынужден за свой счет изыскать другой способ реализации поставленного товара.

42. Документарные формы платежа во внешней торговле: документарный аккредитив

Документарный аккредитив представляет собой условное абстрактное обязательство кредитного института произвести в течение установленного срока выплату за счет плательщика определенной суммы конкретному получателю платежа против определенных документов. Документарный аккредитив в настоящее время является самой распространенной в практике международной торговли формой расчетов. Помимо платежной аккредитив может выполнять и кредитную функцию, по аккредитивным схемам возможно получение средств для завершения экспортных операций или кредитов до поступления выручки от реализации импорта.

Экспортер стремится зафиксировать в контракте купли-продажи аккредитивную форму платежа в тех случаях, когда импортер ему недостаточно известен и он не может оценить его платежеспособность. Аккредитив гарантирует поступление платежа, поскольку экспортер осуществляет поставку только тогда, когда ее оплата обеспечена платежным обязательством кредитного института. Таким образом, документарный аккредитив дает продавцу практически такие же гарантии, как и предоплата.

К основным преимуществам использования документарных аккредитивов относятся:

– применимость в качестве инструмента обеспечения при операциях практически со всеми странами мира;

– высокая степень защиты от рисков для всех участников сделки;

– гибкость в отношении условий платежа;

– возможность использования в качестве средства краткосрочного финансирования;

– быстрое и беспрепятственное осуществление платежа;

– альтернатива авансовому платежу;

– международная правовая надежность.

Для облегчения работы по аккредитивам разработаны унифицированные международные правила работы с документарными аккредитивами. Эти правила регулируют, в частности, форму и порядок оформления аккредитивов, порядок их обработки и передачи, гарантии и ответственность участников сделки, содержание используемых терминов, а также виды и особенности используемых в аккредитивных сделках документов.

43. Участники аккредитивных операций

Участники аккредитивных операций– импортер, аккредитивный банк, авизующая инстанция, платежная инстанция, получатель платежа.

Импортер является держателем аккредитива. Он открывает в своем банке аккредитив в пользу экспортера.

Аккредитивный банк– банк импортера, в котором открывается аккредитив в пользу экспортера. Аккредитивный банк по поручению своего клиента дает обязательство о платеже.

Авизующая инстанция– это банк, сообщающий экспортеру об открытии аккредитива. Им может быть, например, банк экспортера или любой третий банк.

Платежная инстанция– это кредитный институт, принимающий документы от экспортера и выплачивающий соответствующую сумму получателю платежа. Обычно это банк экспортера.

Получатель платежа– это экспортер. Банк, открывающий аккредитив, обязуется произвести ему выплату по аккредитиву.

Между участниками аккредитивной операции существуют следующие правовые взаимоотношения:

1. Аккредитиводатель и получатель по аккредитиву заключают контракт купли-продажи с учетом основных условий по сделке.

2. Аккредитиводатель и аккредитивный банк подписывают договор поручения об открытии аккредитива.

3. Аккредитивный банк и авизующий/подтверждающий банк заключают договор поручения об осуществлении аккредитивных операций.

4. Аккредитивный банк и получатель по аккредитиву при безотзывном аккредитиве дают условное абстрактное платежное обязательство, означающее, что при выполнении получателем платежа аккредитивных обязательств банк, открывший аккредитив, обязан в любом случае произвести платеж в его пользу.

5. Авизующий банк и банк, выбранный банком-эмитентом для авизования документарного аккредитива бенефициару (экспортеру). Авизующий банк не берет на себя никаких платежных обязательств по документарному аккредитиву. Единственное обязательство авизующего банка, если он согласен с поручением банка-эмитента, состоит в том, чтобы проверить по внешним признакам аутентичность аккредитива и авизовать его бенефициару.

44. Виды аккредитивов

Аккредитивы могут различаться по следующим признакам:

1. По срокам действия:

– срочные;

– бессрочные.

2. По возможности отзыва аккредитиводателем:

– отзывные;

– безотзывные (в форме подтвержденных или неподтвержденных аккредитивов).

3. По срокам платежа:

– с оплатой по предъявлении;

– подлежащие оплате в определенный срок после предъявления.