Налог для самозанятых в 2022

В процессе вашей работы могут сложиться ситуации, когда вам приходится, например, возвращать деньги недовольному клиенту или предоплату по которой работу вы не исполнили. В таком случае вам придется сделать коррекцию в расчетах. Функция выставления корректировочного чека находится непосредственно в приложении «Мой налог». Таким образом у вас может возникнуть переплата налога. Налоговый кодекс дает возможность либо учесть эти деньги в счет будущих платежей по налогам, или осуществить их возврат. Советую оперативно принимать решения по налоговым переплатам, чтобы исключить ситуацию, когда у вас есть платежи в инспекции, которым больше 3-х лет. Вернуть такие «древние» суммы вы скорее всего не сможете, по вашему заявлению налоговики их могут списать с «лицевика», чтобы они не высвечивались в программе.

Если налоговый орган отметит подозрительную активность вашего личного кабинета относительно коррекций (возвратов денег) тогда эта функция может быть им же и ограниченна, а от налогоплательщика потребуют личных пояснений либо в электронной форме с применением усиленной квалифицированной электронной подписи по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика с указанием причин такой корректировки.

Для юридических лиц существует риск приобретать товары, работ и услуги у самозанятых, так как может выясниться, что физическое лицо утратило статус самозанятого, тогда организации придется заплатить за такого подрядчика НДФЛ и страховые взносы. Поэтому для того что бы понизить риск можно пользоваться сервисом ФНС «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)».

Хочу рассказать о сотрудничестве между кредитными организациями-самозанятыми гражданами-налоговой. Например, вы завели в банке специальную карту на которую поступают платежи только от ваших клиентов и сделали соответствующие настройки в банковском приложении и приложении «Мой налог». После этих не хитрых действий о каждом поступлении денег на вашу карту информация будет автоматически передаваться в налоговый орган, а тот в свою очередь отражать ваши реализации и вести подсчет налогов. Главное, чтобы на эту карту не попадали деньги от ваших друзей и родственников иначе вам и с них насчитают налог, будьте внимательны.

УПЛАТА НАЛОГОВ

Теперь рассмотрим каким образом самозанятым приходится платить налоги. Для простоты расчетов самозанятые платят налоги только с тех доходов, которые они получили на расчетный счет, а также наличными или деньги получили вместо них третьи лица. Такой способ исчисления налогов называется кассовый метод. Если мы оказали услуги, но за них наш клиент не расплатился, в этом случае мы бюджету ничего не должны. Итак, физическое лицо работает месяц, все операции отражаются в приложении «Мой налог», через которое выставляются кассовые чеки. В промежуток между завершением календарного месяца и до 12-ого числа следующего, налоговый орган сообщит вам о размере налога к оплате и реквизитах. Теперь мяч на стороне налогоплательщика, до 25-ого числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем в котором вы работали) сумму налога нужно оплатить. Если вы получили сумму к оплате менее 100 рублей, вам ее предстоит оплатить не до 25-ого числа, а при оплате налогов следующего месяца.

Закон позволяет налогоплательщику дать право налоговикам списывать суммы для уплаты налогов с его счетов путем направления платежных поручений в банк где эти счета открыты.

Что произойдет если налогоплательщик не заплатит налоги в период с 12-ого до 25-ого число? Налоговики в течении десяти дней пришлют требование об уплате с описанием мер взыскания.

Для новичков, только вошедших в клуб «юных предпринимателей» налоговики приготовили маленький бонус в виде налогового вычета на сумму 10 тысяч рублей.

Как им пользоваться спросите вы? Сразу вас успокою, что специальных заявлений писать не надо, инспекция будет автоматически и пропорционально использовать эту сумму при определении суммы ваших налогов за месяц.

Что значит пропорционально? Выглядеть схема будет следующим образом. Если вы оказывали услуги физическим лицам по ставке 4%, то благодаря вычету к вашим реализациям применят ставку 3%.

Сумма реализаций в мае

Ставка %

Сумма налога (руб.)

50 000

4%

2 000

50 000

3%

1 500

Сумма вычета

500

Как вы видите за май мы сможем использовать от 10 000 только 500 рублей.

Если вы оказывали услуги юридическим лицам по ставке 6%, то благодаря вычету к вашим реализациям применят ставку 4%.

Сумма реализаций в мае

Ставка %

Сумма налога (руб.)

50 000

6%

3 000

50 000

4%

2 000

Сумма вычета

1 000