Налоги: законные способы оптимизировать налогообложение

Если более половины документов от поставщиков или покупателям не заполнены и без печатей, то считайте, что у вас бухгалтерии вообще нет.

ОФОРМЛЕНИЕ ДОКУМЕНТАЦИИ: ВИЗУАЛЬНЫЙ КОНТРОЛЬ

Хорошо, когда папки подписаны: на них указаны название вашей организации, перечень документов, за какой период.

Оформление документации

Если подписи и печать отсутствуют на менее 10 % документов, то все реально быстро восстановить, бухучет ведется.

Проверить бухгалтера можно в его отсутствие по ключевым точкам в базе «1C».

Итак, опишем по шагам процесс проверки.

1. Заходим в «1C» и формируем оборотно-сальдовую ведомость (далее – оборотку). Для этого зайдите в раздел «Отчеты», Оборотно-сальдовая ведомость.

Формируем оборотку. Выбираем в меню вид отчета

2. Следующий шаг зависит от того, на какой системе налогообложения вы работаете.

3. Если традиционка, проверьте правильность начисления НДС. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость (далее – оборотку) за квартал, который прошел. Все отчеты по НДС сдаются до 25 числа следующего за отчетным кварталом: срок сдачи 1-го квартала— 25 апреля, 2-го квартала – 25 июля, 3-го квартала – 25 октября, 4-го квартала – 25 января.

ПРОВЕРЯЕМ НДС

1) Выбираем один квартал (например, 1-й квартал 2018 г.).

2) Формируем за этот период оборотку.

3) Щелкаем по счету 68.2 левой кнопкой мыши два раза.

4) Выбираем анализ счета 68.2.

Например, в мае необходимо проверить 1-й квартал. Формируйте за этот период оборотку.

Формируем оборотку. Выбираем период

Далее, щелкните по счету 68.2 левой кнопкой мыши. В открывшемся окне появятся на выбор 5 отчетов, выберите «Анализ счета 68.2».

Анализ счета 68.2

Далее, в Word создайте табличку из 4 столбцов и 2 строк. Названия столбцов: период, начисление, вычет (уменьшение налога), сумма НДС к оплате.

В первую и вторую строки первого столбца заносим период – 1-й квартал.

В первую строку второго столбца заносим сумму, которую вы видите на экране при пересечении столбца «Кредит» и строки 76.

Во вторую строку второго столбца заносим число при пересечении столбца «Кредит» и строки 90.

В первую строку третьего столбца заносим то число, которое в отчете находится при пересечении столбца «Дебет» и строки 76. Если чисел нет, ставим 0.

Во вторую строку третьего столбца заносим число при пересечении столбца «Дебет» и строки 19. Если цифр нет, ставим 0.

Сумма налога, который вы должны уплатить в течение 3 месяцев квартала, следующего за отчетным, и которая отражена в декларации по НДС за отчетный квартал, должна быть такой (заполняем четвертый столбец): разница между суммами первой и второй строк второго столбца и суммами первой и второй строк третьего столбца.

ЗАНОСИМ ИНФОРМАЦИЮ ИЗ БУХУЧЕТА В ТАБЛИЦУ

4. Для того чтобы свериться с декларацией, в папке «Отчеты» находим раздел «Регламентированные отчеты», затем «Налоговая отчетность», НДС, выбираем период – 1-й квартал 2018 г.

ОТКРЫВАЕМ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО НДС ДЛЯ СРАВНЕНИЯ

1) Отчеты/Регламентированные отчеты/ слева – Налоговая отчетность/НДС, внизу выбираем период.[1]

2) Открываем раздел 3.

Перечень отчетов

В самом отчете откройте раздел 3. Здесь указана сумма налога. Это и есть то, что должно было у вас получиться.

Раздел 3

5. Для экспресс-проверки упрощении формируем оборотку в разделе «Отчеты», «Оборотно-сальдовая ведомость», выбираем период – прошлый год. Например, если сейчас март 2019 г., формируйте оборотку за 2018 г. Если февраль 2019 г., то, скорее всего отчет еще не сформирован за 2018 г., смотрите 2017 г.

6. Здесь коротко приведем алгоритм проверки упрощении 6 %.

7. Щелкните по счету 50.01 левой кнопкой мыши. В открывшемся окне появятся на выбор 5 отчетов, выберите «Анализ счета».

Столбец «Дебет»: суммируем данные по строкам 62 и 90 (если есть значения). Это ваш доход по кассе.

УСН проверяем налог. Проверяем доходы в кассе

Щелкните по счету 51 (51.01) левой кнопкой мыши. В открывшемся окне появятся на выбор 5 отчетов, выберите «Анализ счета».

Столбец «Дебет»: суммируем данные по строкам 62 и 90 (если есть значения). Это ваш доход по расчетному счету.

УСН проверяем налог. Проверяем доходы

8. Для того чтобы свериться с декларацией, в папке «Отчеты» находим раздел «Регламентированные отчеты», далее «Упрощенная система налогообложения».

Выбираем период – проверяемый год (2018).

В самом отчете откройте раздел 2.2. В строке 210 указана сумма дохода из пункта.