Налоговые секреты

Конгресс понимает, что люди тратят на бизнес свое время, деньги и энергию не просто так, а ради получения дохода. И он видит, что при этом создаются рабочие места, строятся дома, а с доходов уплачиваются налоги правительству. Как бы ни старался мой клиент минимизировать налоги, но миллион долларов, который он получит от сделки с недвижимостью, принесет правительству 300 тысяч в виде налогов. Но этой сделки могло бы и не быть, если бы наш бизнесмен не получил налоговую льготу в размере 3 тысяч, отнеся оплату своей поездки на производственные расходы. Как ни считай, а заработать 300 тысяч, потратив всего 3 тысячи, – это совсем неплохо. Разумеется, чтобы вся эта комбинация могла быть реализована, клиенту сначала кто-то должен был подсказать, как минимизировать свои налоги.

Вы, должно быть, думаете: «Все прекрасно, но мне-то какое до этого дело? Я ведь работаю в квадранте Р или С». Да, подобные налоговые льготы для бизнеса вам недоступны, но это поправимо. Вам всего лишь надо переместить какую-то часть своей деятельности по получению доходов в секторы Б или И. К счастью, сделать это нетрудно. Тысячи людей во всем мире открывают мелкий бизнес на дому или инвестируют свои личные средства в недвижимость, энергетику, сельское хозяйство и при этом пользуются всеми преимуществами, которые предоставляет налоговое законодательство.

Совсем необязательно посвящать этой деятельности все свое время и вкладывать в нее все средства, которыми вы располагаете. Начните с малого. Но прежде необходимо все продумать и спланировать.

Глава 5

Основные положения

1. Квадрант денежного потока – прекрасная схема, демонстрирующая четыре типа получения дохода, от которых во многом зависит величина налогов.

2. Люди, работающие в квадрантах Р и С, не пользуются налоговыми льготами, предусмотренными для секторов Б и И.

3. Налоговое законодательство используется правительством для стимулирования экономической деятельности. С помощью налоговых льгот оно поощряет нужные ему действия. Таким образом, стремление человека к снижению своего налогового бремени – это патриотический поступок.

4. Вы можете без особого труда перевести получаемые доходы в квадранты Б и И и начать пользоваться налоговыми льготами.

Налоговая стратегия № 5 Привлеките к бизнесу и инвестированию членов своей семьи

Одно из самых примечательных преимуществ секторов Б и И заключается в том, что вы имеете право на законных основаниях переложить часть своего дохода на детей. Дети в этом случае тоже становятся налогоплательщиками, но доходы, полученные в рамках семьи, облагаются иначе, чем если бы они были получены на стороне.

Работая на семейный бизнес и участвуя в семейных инвестициях, дети получают определенный доход, но самое замечательное состоит в том, что эти суммы вычитаются из налогооблагаемой базы родителей, причем списание осуществляется с учетом ваших высоких налоговых ставок, а доходы детей облагаются налогами по низкой ставке.

Один мой давний друг и клиент проделал эту операцию со своей девятилетней дочерью. Он поручил ей делопроизводство по своим инвестициям в недвижимость. Будучи умным ребенком, она без проблем освоила эту деятельность и осуществляет ее под присмотром матери. За свою работу девочка получает скромную зарплату – 4 тысячи долларов в год. Эти деньги вычитаются из доходов родителей, подлежащих обложению налогом. Поскольку зарплата дочери очень мала, а других доходов у нее нет, она не платит со своих 4 тысяч вообще никаких налогов. В то же время ставка подоходного налога моего клиента составляет 40 процентов, и для него налоговый вычет в размере 4 тысяч долларов означает прямую экономию в 1600 долларов.

Но это не самое главное. Дочь моего клиента с детства осваивает делопроизводство и бухгалтерию, непосредственно участвует в семейном бизнесе и учится разбираться в инвестировании в недвижимость. Эти навыки пригодятся ей в дальнейшей жизни. Неудивительно, что конгресс США позволяет подобные вещи.

Законодатель не просто разрешает такой подход к делам, но и прямо поощряет его. Моему другу предоставлены также льготы по социальному страхованию за то, что он нанял на работу дочь, а не человека со стороны. С ее зарплаты он не платит взносы в фонд социального страхования.