Налоговый вычет для чайников

То есть государство не вернёт вам больше того, что вы изначально заплатили в казну в виде налога. Что вполне логично.

К примеру, вы были вынуждены за год купить лекарств на 120 000 рублей.

При этом ваш НДФЛ за год составил 10 000 рублей.

13% от потраченных вами 120 000 рублей составят 15 600 рублей.

Ваш НДФЛ за год меньше этой суммы.

Вам вернут 10 000 рублей, поскольку НДФЛ вы заплатили именно на эту сумму.

К примеру, вы были вынуждены за год купить лекарств на 120 000 рублей.

При этом ваш НДФЛ за год составил 50 000 рублей.

13% от потраченных вами 120 000 рублей составят 15 600 рублей.

Ваш НДФЛ за год больше этой суммы.

Вам вернут 15 600 рублей, то есть максимально возможную по закону сумму.

Итак, ФНС учитывает ваш НДФЛ, уплаченный в казну в прошлом году.

ФНС возвращает вам НДФЛ, уплаченный вами в казну в прошлом году.

Сумма возврата составит 13% от фактически понесённых вами расходов, при этом учитывается максимально возможная планка для налогового вычета (суммы расходов).

А сам возврат не может быть больше, чем НДФЛ, который вы выплатили за год.

Важно!

Для некоторых вычетов, к примеру, имущественного, ФНС может учесть НДФЛ, уплаченный вами также за три последних года, предшествующих подаче заявления на налоговый вычет.

К примеру, вы были вынуждены в 2021 купить лекарств на 120 000 рублей.

При этом ваш НДФЛ за год составил 50 000 рублей.

13% от потраченных вами 120 000 рублей составят 15 600 рублей.

В 2022 году вы можете оформить вычет через ФНС.

Вам вернут 15 600 рублей.

К примеру, вы купили квартиру в 2019 году за 5 000 000 рублей.

В 2022 году вы решили оформить вычет через ФНС.

ФНС учтёт ваш НДФЛ за три предыдущих года: за 2021 год, за 2020 и за 2019 год.

Ваш НДФЛ за 2021 год составил 100 000 рублей.

Ваш НДФЛ за 2020 год составил 100 000 рублей.

Ваш НДФЛ за 2019 год составил 100 000 рублей.

Максимальная сумма вычета за недвижимость составляет 2 000 000 рублей.

13% от 2 000 000 рублей составят 260 000 рублей.

Ваш НДФЛ за три года составил 300 000 рублей.

Вам вернут сразу 260 000 рублей, то есть максимально возможную по закону сумму.

Кто может получить?

Право на получение налогового вычета имеет любой гражданин, который платит или платил за предыдущие три года НДФЛ в казну.

При этом НДФЛ должен быть уплачен по стандартной ставке в 13% (к примеру, самозанятые, которые платят в казну пониженную ставку НДФЛ в 4%, не будут иметь права на получение налогового вычета).

Учитывается не только зарплата, полученная вами по месту официального трудоустройства, но и любые другие доходы, с которых вы уплатили 13% НДФЛ. Например, авторские гонорары, доход по договорам гражданско-правового характера позволят вам оформить налоговый вычет. Доход по вкладам и ценным бумагам позволяют оформить налоговый вычет при условии уплаты вами налога на доход по вкладам и операции с ценными бумагами.

Где оформить?

Подать заявление на получение налогового вычета вы можете:

на официальном сайте ФНС через личный кабинет,

в инспекции ФНС вашего города лично,

в бухгалтерии вашего работодателя.

Имейте в виду, что бухгалтерия вашего работодателя может оформить вам налоговый вычет за текущий год.

А вот ФНС принимает заявление на получение налогового вычета за предыдущие годы.

То есть, если вы хотите оформить налоговый вычет за текущий год через ФНС, вам придётся дождаться завершения календарного года (текущего налогового периода), и уже с января следующего года подавать подобное заявление в ФНС.

Важно! Упрощённый порядок!