Наставление начинающему писателю

Данный способ предпочтительнее для автора, имеющего хороший доход от продаж книг. Начинающим авторам может быть слишком обременительным.

ИП на режиме самозанятого позволяет существенно решить ряд проблем. Во-первых, позволяет не платить ежегодные взносы и сэкономить 45 842 тыс. руб., а еще проценты налоговых сборов будут как у самозанятого. Кроме того, вам не нужно оформлять расчётный счёт, отчитываться в Налоговой по нему ежегодно. Что для этого нужно?

1. Скачать приложение “Мой налог” на телефон и оформить самозанятость.

Поехать в налоговую, которая занимается открытием ИП (можно на горячей линии налоговой службы уточнить, какая именно налоговая в вашем городе этим занимается). Учтите, что такое ИП довольно новое сейчас и, скорее всего, на вас посмотрят, как на сумасшедшего, а специалистов будет крайне мало. Например, на всю саратовскую область нашлось только два специалиста в данной области. Главное — настаивать на своём. Вам не нужно ИП на спец. режиме, вам необходимо именно ИП на режиме самозанятости. Это огромная разница. Спец. режим подразумевает под собой УСН и ежегодные взносы и для него обязательно заключается доп. соглашение.

Вам сказали, какие документы нужны и даже подсказали, где оформить. Совет, не скупитесь. Вам оформят договор в специальных конторах примерно за 1000, в зависимости от региона. Вы потратите 20 минут своего времени, но всё будет выверено вплоть до запятой. Затем вам останется оплатить госпошлину в размере 800 рублей и сделать ксерокопию паспорта. Ваш ОКВЭД будет 90.03.

Вы снова возвращаетесь в налоговую, заполняете с сотрудником электронную форму и ждёте 2 недели одобрения. Внимание! Налоговая передаёт все ваши данные банкам, которые начинают обзвон всех новых ИП с предложением завести расчётный счёт. Вам он не нужен! У вас совершенно другое ИП, а открыв счёт, вы официально перейдёте на УСН и будете платить все взносы и налоги.

Все поступления от продаж книги вы оформляете как продажи в кабинете самозанятого. В конце месяца считается общий налог, который вы должны оплатить до конца следующего месяца. Вам не нужно никуда ходить. Однако советую сохранить все чеки о продажах.

Зачем вам ИП на режиме самозанятого, если есть оформленная самозанятость?

Данное ИП появилось в связи с новыми требованиями по рекламе, которые с сентября 2023 года будут повсеместно. Теперь любая реклама должна маркироваться и если вы делаете это сами, особенно настраиваете таргет в Яндекс. Директ, то с вас потребуют указать ОКВЭД. Конечно, можно написать просто так 90.03, но Налоговая смотрит на это иначе. Использовать в своей деятельности ОКВЭД можно только ИП и никогда он не ставится при самозанятости! Будьте осторожны.

Оформить самозанятость.

В первую очередь вам нужно будет посмотреть список видов деятельности, при которых разрешено оформление самозанятости в вашем регионе (при условии наличия официального места работы). Но даже если вам разрешено оформление самозанятости, будет нелишним предупредить своё начальство о вашем решении, чтобы не возникло конфликтных ситуаций. Самозанятость нельзя оформлять госслужащим.

Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. При работе с физическим лицом ставка, по которой рассчитывается налог, — 4 % от суммы дохода, а при работе с компанией или ИП — 6 %.

Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки.

Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении “Мой налог” и указывает, кто клиент. Если клиент — компания или ИП, то дополнительно потребуется ввести его ИНН. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени.

Однако у этого режима есть и целый ряд минусов.

Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдёт.

Ежемесячная уплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц.

Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. В то время как у ИП трудовой стаж идёт.