Обеспечение комплексной безопасности предпринимательской деятельности

Если эти настораживающие моменты совпадут и с определенными признаками мошенничества, такими как подлоги в учетных документах, отклонение от порядка осуществления операций, установленного договором, нелогичность, нецелесообразность операций – следует произвести углубленную проверку партнера, еще лучше – принять меры, чтобы вернуть свои деньги.

Если в поле вашего зрения попали такие факты, не торопитесь перечислять денежные средства, отдавать товары и материальные ценности. Лучше еще раз все проверить и убедиться, что предприятие-получатель и предприятие-гарант существуют, а люди, желающие получить товар, имеют реальные полномочия на это, и предъявленные ими документы не подделаны.

Итак, наиболее распространенными способами обмана можно назвать:

• создание лжепредприятий с указанием искаженной информации о руководителях и юридическом адресе;

• использование документов несуществующих либо обанкротившихся предприятий и указание чужого расчетного счета;

• заключение договора и получение материальных ценностей через людей, не уполномоченных на такие действия, по поддельным платежным и иным документам;

• маскировка совершенных присвоений путем объявления ложного банкротства и т. п.

Прежде чем заключить договор, необходимо убедиться, что у предполагаемого партнера в порядке учредительные документы, имеется лицензия на право занятия определенной деятельностью. Необходимо получить данные на прежних и настоящих руководителей и главных бухгалтеров, проверить финансовое состояние партнера и его возможности исполнить договор.

В ходе проверки делается следующее:

• анализ учредительных и иных документов;

• проверяются факт регистрации предприятия, получения лицензии, постановки на учет в налоговой инспекции и регулярность уплаты налогов;

• в сомнительных случаях устанавливаются факты возможной утраты паспортов людьми, сведения о которых есть в представленных документах;

• устанавливается фактический адрес предприятия;

• проверяется, имеет ли партнер финансовые и производственные возможности исполнить договор;

• через независимые источники выясняется репутация руководителя и главного бухгалтера предприятия.

При этом особое внимание обращается на анализ таких фактов, как:

• несовпадение фамилий юридических и фактических руководителей предприятия;

• отсутствие у учредителей прописки в данном регионе, наличие двойного гражданства;

• отсутствие производственной базы, персонала, договоров с партнерами;

• неправильное оформление учредительных и иных документов.

На основе полученной информации и следует принимать решение о продолжении сотрудничества либо его прекращении.

Но если договор все же заключен, необходимо контролировать его исполнение. При этом особое внимание надо обращать на факты:

• систематический перенос партнером сроков исполнения взятых на себя обязательств;

• неисполнение договора или отдельных его положений со ссылкой на малосущественные и явно сомнительные причины и т. п.

Если такие факты получены, то в зависимости от результатов оценки всей добытой информации следует либо изменить условия договора, либо жестко контролировать выполнение.

Признаки, проявляющиеся при опасности невозврата кредитов:

• контроль за прохождением денежных средств, взятых под договор (контракт) (куда отправлены деньги, по договору или на сторону?);

• контроль за прохождением товаров по контракту;

• контроль за производством товаров под контракт (если товары производятся в России);

• контроль за использованием средств не по назначению;

• контроль за всеми нарушениями договора, которые допустил клиент. Перевод денег в дочерние и иные фирмы, не предусмотренные контрактом, закупка товаров не того ассортимента и не у того контрагента, как предусмотрено контрактом;

• контроль за своевременным составлением и направлением претензий в случае нарушения договора;

• контроль за действиями и поведением должника после направления ему претензии (может начать распродавать имущество предприятия, чтобы расплатиться или чтобы сбежать, не заплатив долгов);

• контроль за действиями кредитного и дебиторского отдела по взиманию долга с использованием действующего законодательства. Подготовка документации, сроки предъявления претензий, получения ответов, оформления иска в третейский или арбитражный суд, обеспечение иска и доказательств.

Глава IV Мошенничество на финансовом и деловом рынках России

При обеспечении коммерческой безопасности предприятий значительное место уделяется выявлению мошенничества с тем, чтобы коммерческая структура не оказалась банкротом в результате жульнических действий криминальных структур, конкурентов или мошенников.