Проектное решение SAP Контроллинг (СО-OM)

Версия P-1 «Плановая версия для планирования тарифов работ МВЗ» предназначена для планирования тарифов для расчета плановой стоимости работ хозяйственным способом по объектам капитальных вложений и капитальных ремонтов.

Расчет плановых тарифов (U3.01.10)

Плановый тариф рассчитывается вне системы ответственным пользователем для МВЗ, осуществляющих работы хозяйственным способом по объектам капитальных вложений и капитальных ремонтов.

Перечень МВЗ приведен в Приложении №1 к Методическим рекомендациям по учету затрат и калькулированию фактической себестоимости в КИС ФХД на базе SAP ERP для ОАО «Ромашка».

Ведение плановых тарифов работ МВЗ (U3.01.20)

Ведение плановых тарифов для версии 0

Для версии 0 «Версия План/Факт» вводятся плановые тарифы, равные 0.

Ведение плановых тарифов для версии Р-1

Для версии Р-1 «Плановая версия для планирования тарифов работ МВЗ» вводятся плановые тарифы, рассчитанные на предыдущем шаге.

Бизнес-роль: Планирование тарифов

Транзакция: KP26

Сбор фактических затрат (U3.02)

Детализация учета фактических затрат

В интегрированной системе учета SAP ERP каждая хозяйственная операция, связанная с затратами в системе, имеет привязку к объекту сбора затрат, виду затрат, функциональной сфере, МВП:

Вид затрат определяет, какой ресурс был потрачен (например, потребление сырья и материалов);

Объект сбора затрат определяет, куда был потрачен этот ресурс (например, ремонт – заказ ТОРО; общепроизводственные затраты – МВЗ общепроизводственных затрат);

Функциональная сфера определяет функциональный центр ответственности 2-го уровня.

Для хозяйственных операций, связанных с проводкой затрат, возможно два варианта определения контировки:

Ручная контировка – объект сбора затрат указывается вручную пользователем при регистрации хозяйственной операции;

Автоматическая контировка – объект сбора затрат определяется системой автоматически на основании настроек (например, при проводках по амортизации объект сбора затрат берется из карточки основного средства).

Использование варианта определения контировки зависит от хозяйственной операции, выполняемой в смежных модулях Финансы (FI), Учет основных средств (FI-AA), Управление материальными потоками (MM), Техническое обслуживание и ремонт оборудования (ТОРО), Управление проектами (PS), из которых выполняется проводка по виду затрат.

Все затратные счета из плана счетов 31*-37* являются первичными видами затрат в Контроллинге. Таким образом, каждая хозяйственная операция, связанная с проводкой затрат периода, отражается в Контроллинге через объект сбора затрат.

Каждая первичная проводка затрат, возникающая в модуле Контроллинг, описывается следующими аналитиками:

Вид затрат (3* основной счет из плана счетов);

Объект сбора затрат;

Функциональная сфера (ФЦО 2-го уровня);

Компания-партнер (заполняется для ВГО).

ФЦО 2-го уровня

Аналитика первичных затрат по центрам ответственности (ФЦО 2-го уровня) реализована через справочник функциональных сфер.

Функциональная сфера при проводке первичных затрат на объект сбора затрат определяется по следующему принципу (в порядке убывания приоритета):

Вручную в первичном документе из справочника ФЦО 2-го уровня;

Автоматически из основных данных объекта сбора затрат, если объекту сбора затрат присвоена функциональная сфера;

Автоматически из основных данных первичного вида затрат, если первичному виду затрат присвоена функциональная сфера.

В системе аналитика по Функциональной сфере при проведении первичных затрат формируется по принципу, описанному в таблице:

Справочник ФЦО 2-го уровня приведен в проектном решении КИС_ФХД.ПР.U01. «Ведение основных данных Контроллинга (объектов сбора затрат)».

Компания-партнер (ВГО)

При первичных проводках по закупке услуг, списанию ТМЦ, прочих расходах, связанных с контрагентами, выделение внутригрупповых операций предусмотрено через аналитику «компания-партнер». В системе аналитика по внутригрупповым оборотам (ВГО) при проведении первичных затрат формируется по принципу, описанному в таблице:

Заполнение аналитик по ФС, ВГО, в части выручки и прочих доходов описано в проектном решении КИС_ФХД. ПР.U04. «Учет результатов».

Учет движения материалов

Для всех покупных материалов и оборудования в системе предусмотрен учет по среднескользящей цене (управление ценой “V”). Среднескользящая цена материала означает, что стоимость единицы запаса обновляется после каждого поступления. Все движения материала в системе оцениваются по фактической цене материала на момент проводки в системе.