Спаси свой бизнес

*ставка может быть меньше в отдельных регионах

15%* с доходов – расходы

*ставка может быть меньше в отдельных регионах

ЕНВД

Фиксировано в квартал, расчет индивидуальный

Размер зависит либо от:

метража торгового зала

количества работников

площади других объектов

количества автомобилей

Фиксировано в квартал, расчет индивидуальный

Размер зависит либо от:

метража торгового зала

количества работников

площади других объектов

количества автомобилей

Патент

Патент только для ИП

Сумма 6% с потенциального дохода, в каждом субъекте федерации по-разному.

Иметь в виду нужно следующее: ключевое, от чего зависит размер налогов, это система налогообложения, а также форма предпринимательства – ИП или ООО. Поэтому ниже я составил краткий рейтинг налогов – в зависимости от этих факторов.

Рейтинг вариантов

уплаты налогов,

от дорогих к дешевым

1-е место: ООО на общей системе (НДС и прибыль 20%) – самые большие налоги.

Здесь максимально возможная налоговая нагрузка.

2-е место: ИП на общей системе (НДС и прибыль) – уже поменьше, потому что ставка прибыли не 20%, а 13%.

И к тому же ваша личная прибыль не облагается ни зарплатой, ни дивидендами по ставке 13%. В ООО вы бы заплатили 20%, а потом еще 13% с оставшегося.

3-е место: ООО на спецрежиме (упрощенка, ЕНВД) – налоги небольшие, но чтобы взять себе деньги, нужно платить 13% как с дивидендов либо как с зарплаты.

4-е место: ИП на спецрежиме.

5-е место: ИП на патенте.

Два опасных скрытых момента

Также важно иметь в виду, что если у вас упрощенка «доходы минус расходы», даже уйдя в минус (у вас реальный убыток), вы все равно должны заплатить 1% с оборота, например:

15 миллионов выручка, 15 миллионов затраты, прибыли – 0 (ноль). Вы все равно должны заплатить. 15 000 000 : 100 x 1 = 150 000 рублей. Даже если ничего не заработали. Без вариантов.

Если у вас ЕНВД – также никого не волнует, что у вас нет прибыли. Если у вас розничный магазин, у вас вообще не было продаж за квартал либо вы сработали в убыток – вы все равно должны заплатить налог. В квартал это могут быть совсем немаленькие суммы. У одного моего клиента, например, ЕНВД 50 000 в квартал с розничного магазина площадью 45 квадратных метров…

Камеральные и выездные налоговые проверки

Есть два вида налоговых проверок:

1) камеральные;

2) выездные.

Что такое камеральная налоговая проверка?

Камеральная налоговая проверка – это просто проверка правильности расчета налога в декларации. Это повседневная работа налоговиков.

Чтобы сразу разобраться, запомните четкую аналогию с инспекторами ДПС.

Вы едете по дороге, вас останавливают, проверяют документы, если все в порядке, отдают документы – и вы едете дальше. Если нарушили что-то, оформят штраф.

То же самое камеральные проверки.

Например, у вас ООО на «упрощенке» 6%.

Выручка за год – 100 000 рублей.

Вы подаете декларацию, в ней рассчитываете налог.

100 000 : 1006 = 6 000 рублей налога.

Если вы указали 6 000 рублей, а не меньше, к примеру, 5 800, то, значит, все в порядке. Инспекторы проверят расчет, получат ту сумму, которую вы указали, подпишут вашу декларацию и уберут в архив. Камеральная проверка закончилась.

Если цифры не сошлись – вам присылают акт (как протокол у инспекторов ДПС), в котором указано на ваши ошибки. И если вы не сумеете их объяснить, то получите штраф.

Камеральные проверки проводятся каждый раз, как вы подаете налоговую декларацию. Ничего страшного и сверхъестественного в них нет.

Если в течение трех месяцев после подачи налоговой декларации вам не прислали акт проверки с претензиями, значит, все прошло успешно.

Что такое выездная налоговая проверка?

При идеальной ситуации она может вообще не возникнуть

К примеру, подаете вы себе декларации по 6 000 рублей да подаете, каждый раз камеральные проверки у вас без штрафов, какой смысл вас и трогать.

У многих выездная проверка обязательно ассоциируется с картинами из фильмов, когда в офис врываются сотрудники ОМОН в масках, кладут всех на пол и изымают всю документацию. Это не так. Если происходит такое, то, как правило, это уже не выездная налоговая проверка, это вы уже в оперативной разработке. Но это не тема этой книги.