СПИН-финансы

Любое домохозяйство ведёт как хозяйственную, так и экономическую деятельность. Поэтому домохозяйство можно метафорически сравнить с бизнес компанией. При этом логика отношения к семье как к бизнесу требует использования тех методов управления, которые используются в бизнесе. В мире финансов управлять мы можем лишь тем, что измеряем и для этого надо вести учёт измеряемых показателей.

Поэтому эффективное управление личными финансами подразумевает использование следующих финансовых отчётов:

• Балансовый отчёт;

• Отчёт о прибылях и убытках (о доходах и расходах);

• Отчёт о движении денежных средств.

Балансовый отчёт

Балансовый отчёт можно сравнить с фотографией семьи (домохозяйства) на любой день (например, на 1-ое число каждого месяца). В этом отчёте-фотографии будет показано, что есть в семье (активы), что она должна (пассивы) и что есть у собственника.

Таблица 24. Балансовый отчёт.

Активы это то имущество, которым вы владеете, и которое может быть трансформировано в деньги. По сути, активы должны быть ответом на вопрос: куда ушли ваши деньги? Куда вы их потратили?

Пассивы отвечают на вопрос откуда вы взяли эти деньги. Здесь вы видите сколько у вас было собственных средств и заёмных, на то, чтобы все эти активы приобрести.

Международная система финансовой отчетности (МСФО) предлагает следующую формулу, которая наглядно демонстрирует «взаимоотношения» активов с пассивами:

Активы = Пассивы = Капитал + Обязательства

Если продать все активы компании и погасить все обязательства компании (пассивы), то, что останется и будет капиталом собственника. В случае личных финансов, и компания, и собственник, по сути, есть одно и то же «лицо» – это домохозяйство, его члены.

Любой собственник компании (члены домохозяйства) должен быть заинтересован в том, чтобы его капитал только увеличивался. А капитал может прирастать только лишь за счёт прибыли, которую зарабатывает компания (домохозяйство).

ВАЖНО! Капитал семьи должен расти быстрее, чем активы семьи!

Хорошо ли для домохозяйства иметь большие активы? С одной стороны хочется, чтобы было всё – большая просторная квартира и чтобы в каждой комнате по телевизору, богатая обстановка, автомобиль для мужа, автомобиль для жены, автомобиль для поездок к собственному загородному дому и т. д. Но если домохозяйство наращивает свои активы быстрее, чем зарабатывает прибыль (то есть быстрее, чем растёт капитал), домохозяйство вынуждено занимать – то есть наращивать долги.

А если домохозяйство создаёт активы за счет долгов – это высокий риск и низкая финансовая устойчивость. Почему? В большинстве случаев, имеющиеся у домохозяйства активы, чаще всего, не генерируют доход (не приносят деньги), а требуют лишь расходов на своё содержание. К тому же, совершенно не обязательно, что эти активы можно будет быстро превратить в деньги, если срочно потребуется погасить свои обязательства, например, перед банком.

Отчёт о прибылях и убытках (о доходах и расходах)

Можно отметить, что в повседневной речи, часто смешиваются понятия «выручка», «доход», «прибыль», хотя этого следует избегать. Формируя отчёты о хозяйственной деятельности предприятия, бухгалтера, экономисты, органы статистики используют строго определённые значения каждого термина. Вкратце, обсудим эти понятия.