К концу 1974 г. КГБ установил, что Диллон являлся сотрудником ЦРУ, возглавлял секцию и вел активную работу против СССР. Об этом в одной из бесед ему сообщил резидент КГБ в Дели Я. М. Медяник. Полякову стало понятно, что официальные встречи необходимо с Диллоном прекращать и целиком переключаться на конспиративные. К тому же в конце марта 1975 г. поступило указание центра о прекращении всех контактов с Диллоном. Теперь встречи с ним Поляков стал проводить на конспиративной основе в основном в номерах делийских отелей.
В соответствии с разработанным американскими спецслужбами планом, направленным на дальнейшее укрепление авторитета Полякова в глазах руководства ГРУ, с апреля 1974 г. он под видом разработки, а затем и привлечения к секретному сотрудничеству с советской военной разведкой проводил работу со специально подобранным в качестве источника ценной документальной информации техником аппарата военного атташата США сержантом Р. Марцинковским, завершившуюся в январе 1975 г. в связи с убытием того из Индии.
На одной из конспиративных встреч Поляков подробно рассказал Диллону о руководящем составе ГРУ. Дал им характеристики, рассказал о взаимоотношениях между руководителями. Затем он поведал американскому разведчику о том, что ГРУ с момента переезда в новое здание получило в свое распоряжение вычислительный центр, занимающий целое крыло здания. Собранные, обобщенные и проанализированные данные сосредотачивались там, а затем направлялись в соответствующие подразделения для использования в работе, а также докладывались командованию ГРУ, руководству ВС СССР или в ЦК КПСС.
На предшествовавших отъезду в августе 1975 г. в отпуск заключительных, конспиративных встречах с Диллоном Поляков прошел обучение, в ходе которого ознакомился с инструкцией и устройством быстродействующего приемопередатчика, предназначавшегося для использования в условиях Москвы в целях поддержания двусторонней радиосвязи с американской разведкой, практиковался в наборе текстов сообщения, ведении и приеме передач, нанесении тайнописи на внутренних поверхностях конвертов, а также обсудил и отработал условия связи в Москве. Тогда же он получил две шифровальные таблицы для тайнописных сообщений, два письма-прикрытия в не заклеенных конвертах, две инструкции по нанесению и проявлению тайнописи и др.
Находясь с 5 августа по 10 октября 1975 г. в отпуске в Москве, Поляков ознакомился с местом тайника «Собака», подобрал фотонегативы панорамы Москвы, открывавшейся из окон его квартиры, необходимые для определения возможности ведения прямой лучевой радиосвязи из нее, а также занимался сбором сведений в интересах американской разведки. В описываемое время Поляков являлся членом объединенного парткома ГРУ. Когда об этом узнал Диллон, то он попросил его отснять несколько протоколов заседаний парткома, что Поляков и сделал в отпуске, отсняв 2 протокола, один за 1974 г., а другой за 1975 г.
Через несколько дней после возвращения из Москвы в Дели Поляков вышел на заранее обусловленную встречу, проводившуюся в магазине при отеле «Оберой», а затем до отъезда Диллона в мае 1976 г. из Индии провел с ним еще четыре конспиративные встречи у себя в доме и специально снятом ЦРУ номере в отеле «Ашока», в ходе которых передавал американской разведке различного рода сведения и фотокопии служебных документов и получал от нее шпионское снаряжение.
На последней встрече с Диллоном, состоявшейся в начале мая 1976 г., Поляков познакомился с новым сотрудником ЦРУ, с которым ему в дальнейшем предстояло поддерживать связь. Личность этого американского разведчика установить не представилось возможным.
На тридцати четырех конспиративных встречах с сотрудником ЦРУ П. Диллоном, проведенных в Дели с июня 1973 г. по май 1976 г., Поляков передал американской разведке фотопленки и сведения об организационной структуре Генштаба, ГРУ и других структурных подразделений Министерства обороны СССР, о личном составе резидентур ГРУ в США и Индии, о нелегалах ГРУ в США, методах их подготовки и способах поддержания с ними связи. Американцам были также переданы Поляковым сведения, характеризовавшие заинтересованность советской стороны, в частности ВПК, в получении основных технических данных по заводу тяжелой воды в г. Бароде (Индия) и сведений о технологическом процессе производства тяжелой воды; основных данных по проблеме производства жидкого и твердого водорода; информации о ведущихся разработках в области химического и биологического оружия и средств зашиты от оружия массового поражения. Передал он ЦРУ и более 100 выпусков журнала «Военная мысль», издаваемого Генштабом, а также многие, многие другие документы, имевшие грифы «Совершенно секретно», «Особой важности».