Залоговик. Все о банковских залогах от первого лица

А.-В заклад оформляют ювелирные изделия, инвестиционные монеты, драгоценные металлы в слитках. Изменение договора залога движимого имущества на договор заклада автомобилей, самоходных машин может являться крайней мерой в случае критических признаков проблемности кредитного продукта.

Б.-В качестве твердого залога возможно оформление всех видов товаров в обороте, хранящихся на закрытых складах. При этом должно быть понимание резкого ограничения товарооборота по причине необходимости согласования с банком каждой операции прихода/расхода ТМЦ. Возможной разновидностью твердого залога является оформление залога складского свидетельства или двойного складского свидетельства.

2.-Неснижаемый государственный резерв.

Имущество, входящее в мобилизационный резерв, находится у организаций, не входящих в единую федеральную систему государственного резерва, на ответственном хранении и является федеральной собственностью (п. 2 ст. 11 и п. 3 ст. 4 ФЗ «О государственном материальном резерве № 79-ФЗ от 29.12.1994). Величина мобилизационного резерва вычитается при расчете «свободного остатка» ТМЦ. Примерами организаций, где может быть мобилизационный резерв ТМЦ, являются мукомольные предприятия и элеваторы областного/краевого значения (зерно, мука) и тепло-энергогенерирующие предприятия (мазут, нефтепродукты, уголь). Принципы выявления мобилизационного резерва ТМЦ аналогичны вышеуказанным по оборудованию.

3.-Подакцизные товары.

Перечень подакцизных товаров определен ст. 181 Налогового кодекса РФ (часть II). Наиболее часто из акцизной группы в залог предлагается алкогольная и табачная продукция. Акцизные марки наносятся производителями. Задача залоговой службы – подтвердить наличие акцизных марок на имуществе, передаваемом в залог.

4.-Залог в силу закона.

Сумма ТМЦ, находящихся под обременением в виде прав требования со стороны поставщиков, по п. 5 ст. 488 ГК РФ вычитается при расчете «свободного остатка» товаров либо принимается кредитным комитетом банка как допустимый риск.

Кредиторскую задолженность по ТМЦ, сформированную отсрочкой платежа, согласно рамочному контракту, или являющуюся постоянной величиной, обусловленной спецификой товарооборота, рекомендуется вычитать. Если кредиторская задолженность сформирована разово, что подтверждает ретроспективный анализ, возможно принятие риска.

5.-Лежалый товар.

При анализе оборотно-сальдовых ведомостей на ТМЦ необходимо обращать внимание на оборачиваемость товарно-материальных ценностей. Отсутствие оборота может означать, что ТМЦ являются невостребованными остатками прошлых периодов и нецелесообразны к оформлению в залог.

Пример

Московским производителем авиадвигателей к залогу предложены десять газотурбинных установок как залог товаров в обороте. При анализе оборотно-сальдовой ведомости выяснилось, что за последний год заводом продана только одна установка. Интервьюирование участников рынка подтвердило, что данный вид газотурбинных установок не востребован рынком. В случае обращения взыскания банку потребовалось бы 5–10 лет для реализации залога на рыночных условиях.

6.-Изменение номенклатуры ТМЦ.

Залогодатель имеет право изменять состав и натуральную форму товарно-материальных ценностей, находящихся в залоге (п. 1 ст. 357 ГК РФ). Для избежания споров при обращении взыскания рекомендуется подписание дополнительных соглашений к договору залога при изменении номенклатуры ТМЦ более 30 %.

При интенсивном товарообороте постоянное подписание дополнительных соглашений утяжеляет кредитный процесс. Возможные решения:

а) включение в состав договора залога ТМЦ двух приложений – закладываемый товар и товар, на который предмет залога может заменяться;

б) искусственное расширение номенклатуры. В линейку закладываемых ТМЦ заранее включаются номенклатурные позиции, не используемые при расчете «свободного остатка», с несколькими единицами товара.

1.4.4. Залог имущества МУП и ГУП [63]

Имущество, находящееся у МУП/ГУП в хозяйственном ведении, подлежит залогу согласно правовой норме, предусмотренной п. 1 ст. 19 ФЗ «О залоге» № 2872-1 от 29.05.1992. Государственные и муниципальные унитарные предприятия согласно ст. 120, 295, 298, 299 Гражданского кодекса РФ от 30.11.1994 № 51-ФЗ не вправе передавать в залог имущество, закрепленное за ними на праве оперативного управления.

Залог движимого имущества