Залоговик. Все о банковских залогах от первого лица

Залог предметов искусства, антиквариата, драгоценных и полудрагоценных камней, сырья редкоземельных и драгоценных металлов[117] в общем случае будет не рекомендован залоговой службой банка. Первопричина отказа в том, что залоговик, подготавливающий экспертное заключение, должен лично удостовериться в подлинности предмета залога и в действительности декларируемых залогодателем свойств и ценности залога. В вышеперечисленных случаях гарантию подлинности зачастую не может обеспечить даже специализированная экспертиза с применением методов физико-химического, изотопного и спектрального анализа.

По этой же причине ювелирные изделия из драгоценных металлов (далее по тексту – «ювелирные изделия») входят в группу не рекомендуемого залоговыми службами банков обеспечения. Конечно, залоговик может освоить методы неразрушающего контроля, например опробование сплава золота на пробирном камне или применение тестеров драгоценных металлов[118], однако такие методы работы в банковской системе не распространены и скорее свойственны оценщикам в ломбардах.

Поэтому, если учредители юрлица или ИП предложат в залог личные ювелирные изделия или остатки/запасы ювелирных изделий, образовавшиеся в ходе непрофильной деятельности, высоковероятен отказ в предоставлении кредита. Риск-сценарием, приемлемым для банка, может являться кредитование производителя или сети ювелирных магазинов под залог[119] ювелирных изделий как товара в обороте. В этом случае залоговая служба должна обладать навыками работы с залогом ювелирных изделий (табл. 3.6).

Табл. 3.6. Ювелирные изделия в залог[120]

Нормы обращения (гражданского оборота) драгоценных металлов, включая ювелирные изделия, регулирует ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» № 41-ФЗ от 26.03.1998. Согласно п. 2 ст. 10 ФЗ № 41-ФЗ предусматривается специальный учет организаций и ИП, занятых в области обращения драгоценных металлов. Кроме того, закон устанавливает государственную монополию на клеймение государственным пробирным клеймом ювелирных изделий и закрепляет в ст. 13 процедуру федерального пробирного надзора. Согласно ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» № 99-ФЗ от 04.05.2011 получение лицензии при гражданском обороте ювелирных изделий не требуется.

Специальный учет

Документом, разукрупняющим законодательную норму по ведению специального учета организаций и ИП, производящих и торгующих ювелирными изделиями, является Приказ Минфина России «О специальном учете организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями» № 51н от 16.06.2003.

Специальный учет осуществляется государственными инспекциями пробирного надзора ФКУ «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» (ФКУ «Пробирная палата России», www.probpalata.ru) в районах деятельности, где объекты специального учета прошли государственную регистрацию.

Залоговая служба может запросить у залогодателя ювелирных изделий подтверждение нахождения на специальном учете в виде действующего[121] свидетельства о постановке на специальный учет и заверенной госинспекцией карты постановки на специальный учет. Структура сведений в данных документах приведена в табл. 3.7.

Табл. 3.7. Документы постановки на специальный учет

Клеймение ювелирных изделий

Правила клеймения ювелирных изделий зафиксированы в Постановлении Правительства Российской Федерации «О порядке опробования и клеймения изделий из драгоценных металлов» № 643 от 18.06.1999 и в Инструкции по осуществлению пробирного надзора, утвержденной приказом Минфина РФ № 1н от 11.01.2009.

Клеймение ювелирных изделий государственным пробирным клеймом осуществляют государственные инспекции пробирного надзора ФКУ «Пробирная палата России». В функционал госинспекций пробирного надзора входит экспертиза ювелирных изделий, включающая определение пробы и подлинность оттисков пробирных клейм на основании письменного запроса юридических лиц. Кроме того, ФКУ «Пробирная палата России» осуществляет экспертизу и диагностику драгоценных камней (брильянтов) на базе Московского и Якутского ГСЦ (www.assaygem.ru). При необходимости залоговая служба банка может воспользоваться возможностью проведения соответствующих экспертиз.

Клеймению подлежат все ювелирные изделия[122], в том числе изделия иностранного производства независимо от наличия на них иностранных именников и клейм. Значимым моментом для залоговой службы является обязанность импортера ювелирных изделий предъявить в госинспекцию пробирного надзора подтверждение уплаты всех таможенных платежей. Поэтому при залоге импортных ювелирных изделий в случае наличия на них клейма Пробирной палаты РФ проверка ГТД излишня.