1C: Бухгалтерия 8.0. Практический самоучитель

Для отражения операций по учету НДС в системе предусмотрены следующие документы.

Поступление ценностей от поставщиков

Поступление разного рода ценностей (ТМЦ, услуг) может быть оформлено следующими документами:

Поступление товаров и услуг;

Авансовый отчет;

Отчет комиссионера о продажах;

Поступление услуг по переработке;

Поступление дополнительных расходов;

В этих документах указывается перечень ценностей, ставки НДС, сумма НДС, счет учета НДС. Для учета НДС необходимо указание флажка принадлежности документа к бухгалтерскому учету. Счет учета НДС может быть задан по умолчанию для каждого объекта ценности. В диалоговом окне «Цены и валюта» указывается, включать сумму НДС в стоимость или нет.

Регистрация счетов-фактур от поставщиков

Счета-фактуры от поставщиков вводятся непосредственно из документов поступления, информация о том, какие ценности поступили, по каким ставкам НДС указываются в документе поступления.

Учет оплаты поставщикам

В документах оплаты указывается детализация взаиморасчетов, поставщик, с которым будут вестись взаиморасчеты.

Реализация ценностей

С точки зрения подсистемы учета НДС документами реализации можно считать следующие документы:

«Реализация товаров и услуг»;

«Акт об оказании производственных услуг»;

«Реализация услуг по переработке»;

«Отчет комитенту о продажах»;

«Отчет комиссионера» (в части продажи товаров);

«Передача ОС».

В документах указывается перечень отгружаемых ценностей, ставка НДС, сумма НДС.

Регистрация счетов-фактур покупателям

Документ формируется непосредственно из формы документа «Реализация товаров и услуг». В счете-фактуре всегда указывается документ реализации.

Регистрация оплат от покупателей

В документах учета оплаты от покупателей указывается покупатель, детализация взаиморасчетов с покупателем, сумма оплаты. Ставка НДС, которая указывается в документах оплаты, не является ставкой, по которой в случае аванса будет выделен НДС. Учет НДС с авансов ведется в специальном документе.

Регистрация оплаты поставщикам

Регламентный документ «Регистрация оплаты поставщику для НДС». Перечень документов поступления ценностей, которые могут считаться оплаченными, можно получить, нажав кнопку «Заполнить», а затем скорректировать вручную.

Регистрация оплаты от покупателей

Регламентный документ «Регистрация оплаты от покупателей для НДС». Перечень документов отгрузки ценностей, которые могут считаться оплаченными покупателями, можно получить, нажав кнопку «Заполнить», а затем скорректировать вручную.

Восстановление НДС в связи с применением ставки 0%

Регламентный документ «Восстановление НДС в связи с применением ставки 0%».

Суммы НДС, по которым требуется восстановление НДС анализируются автоматически при проведении документа. Восстановлению подлежат суммы, по которым «входной» НДС был принят к вычету в обычном порядке и предполагается применение ставка НДС 0% при реализации.

Подтверждение ставки 0%

Регламентный документ «Подтверждение нулевой ставки НДС». Документ может быть заполнен в автоматическом режиме. Анализируются те суммы НДС, по которым предполагается использование ставки НДС 0% при реализации. В документе пользователь для таких записей устанавливает одно из двух значений:

ставка 0% подтверждена;

ставка 0% не подтверждена,

либо удаляет соответствующую строку из документа (если в отчетном периоде нельзя проставить ни одно из двух упомянутых значений).

Вычет НДС по приобретенным ценностям

Документ «Вычет НДС по приобретенным ценностям». Если в документе не установлен флажок «Предъявлен к вычету НДС 0%», то при автоматическом заполнении документа подбираются записи о «входном» НДС, которые могут быть приняты к вычету, то есть по которым зарегистрирован НДС, предъявленный поставщиком, счет-фактура от поставщика, зафиксирован факт оплаты НДС. Документ может быть скорректирован вручную.

Если флажок «Предъявлен к вычету НДС 0%»установлен, то анализируются только записи об НДС с подтвержденной или не подтвержденной ставкой НДС 0% при реализации.

ГТД по импорту

Документ «ГТД по импорту» оформляется в том случае, если необходимо при поступлении импортных товаров отразить информацию о таможенных сборах и пошлинах, зафиксированных в грузовой таможенной декларации.

В документе заполняется информация о рублевых и валютных таможенных платежах (сборах, пошлинах, НДС, санкциях).

9.2 Формирование книги покупок и книги продаж

После того как вы провели необходимые регламентные операции по учету НДС, описанные выше, можно приступить к формированию книги покупок и книги продаж.