Читаем 1С: Предприятие 8.0. Универсальный самоучитель полностью

1С: Предприятие 8.0. Универсальный самоучитель

Процедура ввода начальных остатков по НДС не сводится только к вводу начальных сальдо по счетам 19 «НДС по приобретенным ценностям», 76.Н «Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет» (для организаций, определяющих налоговую базу НДС «по оплате») и 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам». Для правильной работы системы в дальнейшем нужно заполнить регистры «НДС продажи» (в котором накапливаются все данные о начисленных суммах НДС) и «НДС покупки» (служит для хранения данных о суммах НДС, подлежащих принятию к вычету), при этом данные регистров и данные бухгалтерского учета не должны противоречить друг другу.

Для решения этой задачи предназначен документ «Ввод начальных остатков НДС».

Документ имеет несколько режимов заполнения и проведения («Операции»):

Прежде чем ознакомиться более подробно с работой документа ввода начальных остатков по НДС, важно в общем представлять себе структуру и принципы работы регистров «НДС продажи» и «НДС покупки» (меню «Операции – Регистры накопления»).

Регистр «НДС Покупки» предназначен для хранения информации о записях книги покупок. По данным этого регистра строится отчет «Книга покупок» без дополнительной обработки данных.

Регистр «НДС Продажи» предназначен для хранения информации о записях книги продаж. По данным этого регистра строится отчет «Книга продаж» без всякой дополнительной обработки данных.

Регистр «НДС начисленный» предназначен для хранения информации о суммах НДС, начисленных к уплате в бюджет.

Регистр «НДС по ОС, НМА» предназначен для хранения информации о суммах НДС, предъявленных поставщиками по основным средствам, объектам строительства и нематериальным активам.

Регистр «НДС по косвенным расходам» предназначен для хранения информации о суммах НДС, предъявленных поставщиками по приобретенным ценностям, использованным как для осуществления операций, облагаемых НДС, так и не облагаемых НДС, и подлежащих распределению соответствии со ст. 170 НК РФ.

Регистр «НДС по партиям запасов» предназначен для хранения информации о суммах НДС, предъявленных поставщиками по приобретенным запасам.

Регистр «НДС по реализации 0%» предназначен для автоматизации операций в случаях, когда подтверждение нулевой ставки НДС производится до истечения 180-дневного срока.

Регистр «НДС предъявленный» предназначен для хранения информации о суммах НДС, предъявленных поставщиками приобретенных ценностей.

Регистр «НДС предъявленный, реализация 0%» предназначен для хранения информации о суммах НДС, предъявленных поставщиками приобретенных ценностей, связанных с операциями реализации по нулевой ставке НДС.

Регистр «НДС расчеты с покупателями» предназначен для хранения информации о расчетах с покупателями для целей учета НДС. По сравнению со счетами учета расчетов с покупателями, содержит более подробную информацию о том, какие поступления оплат от покупателей относятся к конкретным документам реализации товаров (работ, услуг), а какие еще «не привязаны» к документам реализации.

Регистр «НДС расчеты с поставщиками» предназначен для хранения информации о расчетах с поставщиками для целей учета НДС. По сравнению со счетами бухгалтерского учета расчетов с поставщиками, содержит более подробную информацию о том, какие оплаты поставщикам относятся к конкретным документам поступления товаров (работ, услуг).

Регистр «НДС с авансов» предназначен для хранения информации о суммах НДС, начисленного с полученных авансов и предоплат, подлежащих в дальнейшем вычету в соответствии со ст. 171 НК РФ.

Регистр «НДС, включенный в стоимость» предназначен для хранения информации о суммах НДС, предъявленных поставщиками по приобретенным ценностям, включенных в стоимость этих ценностей в соответствии со ст. 170 НК РФ.

Книга продаж и начисления НДС в налоговой декларации формируются в зависимости от учетной политики по определению налоговой базы НДС (за исключением операций реализации по нулевой ставке НДС).