1С: Предприятие 8.0. Универсальный самоучитель

Наряду с вводом начальных остатков НДС, не полученного от покупателей, имеется возможность при помощи этого же документа ввести данные об остатках задолженностей покупателей в бухгалтерском учете, причем, в отличие от ввода таких задолженностей при помощи документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)», здесь автоматически будет обеспечена согласованность данных бухгалтерского учета расчетов с покупателями и данных учета НДС, не полученного от покупателей, записываемых в регистр «НДС продажи». Для этого следует установить флаг «Отразить расчеты с контрагентами», после чего станут видимыми и доступными для заполнения следующие реквизиты:

● Счет расчетов с контрагентом (на котором числится задолженность покупателя по указанному ранее договору);

● Валюта взаиморасчетов по договору – валюта, в которой предусмотрено установление цен на реализованные ценности;

● Курс – курс валюты взаиморасчетов по отношению к рублю согласно данным ЦБ РФ; по умолчанию подставляется на дату ввода начальных остатков;

● Сумма, руб. – сумма задолженности покупателя в рублях;

● Сумма, вал. – сумма задолженности покупателя в валюте взаиморасчетов.

Как правило, имеет смысл воспользоваться кнопкой «Заполнить расчеты» – тогда все перечисленные выше реквизиты будут заполнены автоматически, исходя из соответствия сумм числящихся задолженностей покупателей и сумм НДС, приходящихся на эти задолженности (что в большинстве случаев должно соблюдаться). Исключение могут составлять валютные суммы, так как данные в бухгалтерском учете должны быть отражены по курсу на дату ввода начальных остатков, для НДС же определяющим является курс на дату реализации. В случае, если реализация осуществлялась по курсу, отличному от курса соответствующей валюты на дату ввода начальных остатков, потребуется корректировка валютной суммы вручную.

В случае, если флаг «Отразить расчеты с контрагентами» установлен, при проведении документа также формируются бухгалтерские записи (проводки) по кредиту счета 000 «Вспомогательный счет» и дебету счетов расчетов с покупателями (указанных в соответствующих реквизитах табличной части «Данные по остаткам»).

Документ «Ввод начальных остатков НДС по партиям»

Документ предназначен для ввода начальных данных о партиях запасов для целей учета НДС.

В табличной части «Данные по партиям» вводятся данные о партиях запасов. В реквизите «Партия»

указывается документ, сформировавший партию товаров. В качестве такого документа, помимо стандартных документов поступления, могут быть использованы документы вида «Отражение поступления товаров и услуг», автоматически сформированные документами вида «Ввод начальных остатков НДС». При ручном учете может быть создан и использован документ вида «Партия (ручной учет)». Каждой строке табличной части «Данные по партиям» может соответствовать несколько строк табличной части «Данные по счетам-фактурам».

Ввод начальных остатков по партиям необходим, если в организации предполагается наличие реализации без НДС или по ставке НДС 0% (учетная политика организации по налоговому учету, взведен флаг «Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%»). В случае, если по организации не предполагается реализация без НДС или по ставке НДС 0%, начальный остатки по партиям вводятся только для оборудования (остатки на счетах учета 07 «Оборудование к установке» и

08.04 «Приобретение объектов основных средств»).

В табличной части вводится информация о счетах-фактурах сформировавших партию запасо»Данные по счетам-фактурам» в. В качестве счета-фактуры может быть указан сам документ партии.

При проведении документ формирует записи в регистре «НДС по партиям запасов».

Книга покупок и Книга продаж

Следует помнить, что документ «Счет-фактура полученный», предназначенный для регистрации счетов-фактур полученных от продавцов, вводится только на основании проведенного документа поступления, в котором уже есть все основные данные: о поставщике и поступивших ценностях.

Дата и номер входящего документа заполняются вручную или из документа основания.

Для ввода документа «Счет-фактура полученный»

в документах, на основании которых он вводится, предусмотрена кнопка «Ввести счет-фактуру».

При проведении документ не формирует движений по регистрам.

Отчет «Книга покупок» позволяет сформировать книгу покупок в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 2.12.2000 г. № 914 с учетом последующих изменений и дополнений за заданный пользователем период.

Основанием для отчета служат записи в регистре «НДС покупки» с событиями:

● «Предъявлен НДС к вычету»