Арсенал должника и взыскателя, или Как выйти из долгового кризиса и выстроить эффективную работу с задолженностями

Представим четыре компании, три из которых (А, В и С), разные по масштабу, действуют в одном сегменте рынка и являются должниками компании D.

Компания А небольшая, без имущества на балансе, в штате три сотрудника, оборот 10 млн руб. в месяц. Из-за того что контрагент-поставщик не выполнил перед ней обязательств, она соответственно не смогла исполнить свои обязательства перед компанией D. Образовался долг в размере 600 000 руб. – типичная ситуация, когда у должника фактически нет активов и сам по себе он не представляет большой ценности.

У компании B на балансе есть автомобиль и здание, ее оборот – 200 млн руб. Погасить долг она не может из-за падения продаж и, как следствие, уменьшения оборотных средств. Хотя эта компания тоже относится к малому бизнесу, но она более крупная, и ее сложнее ликвидировать благодаря накопленным ею материально-техническим и кадровым ресурсам.

У компании С годовой оборот 1,5 млрд руб., в штате 100 сотрудников, на балансе есть основные средства (оборудование, недвижимость, автотранспорт) и взят кредит в размере 10 млн руб. Она испытывает ряд проблем – налоговые доначисления по результатам налоговой проверки, задолженность по заработной плате, финансовые просчеты. Долги перед компанией D за строительно-монтажные работы далеко не единственные, которые она не может выплатить.

В примере фигурируют компании разного масштаба для того, чтобы охватить типичные ситуации, которые возникают в жизни. Для каждой компании применимы различные стратегии. На практике контрагентом-неплательщиком может оказаться как малая компания уровня А, так и более крупная уровня С. Задолженность компаний А, B, С по отношению к компании D – дебиторская. Компания D – кредитор компаний А, B, С, чья задолженность по отношению к компании D является кредиторской.

В дальнейшем мы будем использовать эти компании для иллюстрации практических решений по выходу из долговой ситуации.

РЕЗЮМЕ

• Задолженность – неотъемлемая часть любого бизнеса. Критична для бизнеса лишь проблемная задолженность. Как мы договорились, будем называть ее долгом. Долг – это лишь вершина айсберга, а сама проблема носит, как правило, системный характер.

• Классификация задолженностей позволит четко выявлять проблемные участки. Она необходима для эффективного управления дебиторской задолженностью и финансами в целом.

• Хотя причины возникновения долгов разные, но все они происходят из-за недостатков ФПБ.

ЗАДАНИЕ

1. Запросите сведения о размере дебиторской и кредиторской задолженности в вашей компании. Выясните размер задолженности по длительности просрочки, а также с разбивкой на текущую, плановую, проблемную и сомнительную, включая безнадежную.

2. Определите, к ситуации какой из компаний в сквозном примере близка ваша деятельность и какие недоработки ФПБ представляют наибольший риск.

ОБЩИЙ ПЛАН ДЕЙСТВИЙ ПРИ РАБОТЕ С ДОЛГОМ ДЛЯ ДОЛЖНИКА И ВЗЫСКАТЕЛЯ

ОБЩИЙ ПЛАН ДЕЙСТВИЙ ДЛЯ ВЗЫСКАТЕЛЯ

Первое: правовая экспертиза долга

Иными словами, необходимо понять, о чем свидетельствуют аргументы и факты? Упорядочиваем информацию по долгам: документы, переписку, информацию о поэтапном выполнении договора и оценку перспектив правового обжалования.