Бизнес-план за 30 дней. Пошаговое руководство по успешному бизнес-планированию и началу собственного дела

Финансовая история предприятия содержит резюме и анализ финансовой информации о вашей компании с момента ее учреждения до настоящего времени. Эта информация может использоваться при заполнении анкеты, которую требуют заполнять банкиры или инвесторы при выдаче займов (см. описание типов необходимой финансовой информации в начале раздела «Рабочие листы 27-го дня»). Особое место в этом отчете занимают определение и запись основных финансовых коэффициентов и других показателей работы предприятия, которые помогают построить прогнозы и провести сравнения. Понимая, что означают эти коэффициенты и как они были вычислены, вы можете объективно оценить финансовое состояние предприятия, улучшить свои навыки финансового анализа и увидеть первые признаки опасности. Эту информацию вместе с кредитным рейтингом и отчетом о движении денежных средств будут использовать кредиторы, чтобы определить финансовые риски.

Финансовые и операционные коэффициенты

Финансовые или операционные коэффициенты выражают отношение между инвестированным капиталом, объемами продаж, различными статьями затрат, оборачиваемостью запасов и другими показателями. Банкиры и инвесторы используют финансовые коэффициенты, чтобы оценить жизнеспособность предприятия. Менеджеры также могут применять их в качестве инструмента контроля и своевременной корректировки деятельности компании. Базовые данные для вычисления финансовых и операционных коэффициентов содержатся в вашем балансовом отчете и отчете о доходах.

Анализ финансовых отчетов

Ниже представлены шесть основных способов, которые вы можете использовать для анализа финансовых отчетов.

Показатели деятельности предприятия

Показатели деятельности предприятия, которые еще называют основными финансовыми коэффициентами или ориентирами, – это показатели затрат, коэффициенты и другие виды информации, которая позволяет оценить прогресс на пути выполнения миссии и достижения целей предприятия. Вы можете использовать эти инструменты, чтобы диагностировать и контролировать жизнеспособность вашей компании и результаты ее деятельности. В написании этого раздела бизнес-плана полезно построить таблицу, чтобы обобщить финансовые показатели прошедшего, текущего и прогнозного периодов (их список приводится в конце раздела «Рабочие листы «27-го дня»).

Показатели деятельности предприятия должны быть…

Связаны с миссией предприятия.

Экономичны (их вычисление и использование не должно быть сопряжено с крупными затратами).

Актуальны для участников бизнеса, включая менеджеров, банкиров и инвесторов (откажитесь от использования тех показателей, к которым долевые участники не проявляют интерес).

Проверяемы и воспроизводимы, чтобы их могли проверить внешние аудиторы.

Пример описания финансовых коэффициентов и ключевых технических индикаторов

Помещенная ниже [таблица, схема] содержит наши [ключевые финансовые индикаторы, ключевые показатели деятельности предприятия, ориентиры] на [первые три года работы компании].

Мы прогнозируем интенсивный рост продаж и операционных расходов, который будет сопровождаться удлинением среднего периода погашения задолженностей в период осуществления проекта. Доходы и расходы будут соответствующим образом контролироваться, а чистая прибыль существенно возрастать. Оборачиваемость запасов несколько снизится в [третий год проведения операций], поскольку для увеличения продаж [продуктов] потребуются более крупные объемы запасов.

Бизнес-план за 30 дней

Рабочие листы 27-го дня

Подготовьте отчет о доходах, балансовый отчет и отчет о текущих активах. Вычислите финансовые коэффициенты.

Отчет о доходах

Опишите позитивные и негативные аспекты вашего отчета о доходах (см. формат отчета, помещенный в конце этого раздела). Укажите особо важные факторы, влияющие на вашу прибыль (здесь не стоит приукрашивать или скрывать факты).

Источники финансирования и стоимость активов