Бизнес-планирование для ССУЗов

Максимальная мощность – технически достижимая мощность, которая соответствует производительности установленного оборудования. Необходимая по плану мощность предприятия может быть достигнута с помощью счет использования внутренних резервов, а также путем введения дополнительных фондов за счет:

1) ввода в действие производственных мощностей в результате реконструкции;

2) прироста производственных мощностей в результате реконструкции;

3) расширения действующих и строительства новых цехов предприятия. Определение необходимой мощности предприятия осуществляется в ходе технико-экономического обоснования с учетом:

1) прогноза спроса и степени проникновения на рынок выпускаемой продукции;

2) наличия требующихся ресурсов, сырья и материалов;

3) типа производства – единичного, серийного или массового;

4) особенностей выпускаемой продукции или оказываемых услуг;

5) применяемой технологии;

6) минимально окупаемого размера данного вида производства;

7) наличия соответствующего оборудования (машин, станков и других средств производства).

Конкретно объем выпуска продукции (оказания услуг, выполнения работ) планируется в соответствии с потенциальными условиями и возможностями предприятия:

1) целями долгосрочной стратегии;

2) состоянием и мощностями производственного потенциала;

3) наличием профессиональных кадров и плана их обучения;

4) реальным обеспечением производства необходимым сырьем, энергией, топливом и другими компонентами;

5) размером инвестиций в освоение, расширение или модернизацию производства;

6) экологической обстановкой и влиянием выпускаемой продукции на окружающую среду;

7) применением новых энергосберегающих технологий.

После определения мощности и производственной программы подсчитывается потребность предприятия в материальных ресурсах . Такие расчеты проводятся с учетом эффективности их пользования, а также возможных источников приобретения и финансирования.

Исходными данными для расчета потребности производства в материальных ресурсах являются предусматриваемые объемы выпуска и оказываемых услуг, а также нормативная база потребностей в материальных ресурсах на единицу продукции. Потребность в материальных ресурсах определяется методом прямых расчетов, т. е. путем умножения нормы расхода материалов на соответствующие объемные показатели. Эта потребность определяется в натуральном и стоимостном выражении по видам ресурсов.

Величина производственного запаса обосновывается его нормой, представляющей средний в течение года запас материалов в днях его среднесуточного потребления, и рассчитывается на конец года как переходящий запас. Размер переходящего запаса по i-му материалу (в днях):

Т = QiM / Дн,

где Qi – потребность в i-м материале за период;

М – норма переходящего запаса i-го материала, дни;

Дн – число дней в году (планируемом периоде).

Норма переходящего запаса определяется суммой среднего, текущего и страхового запасов.

Потребность в зданиях, сооружениях, машинах и оборудовании определяется на основе производственной мощности, принятой технологии, особенностей отрасли и производительности оборудования каждого вида.

Планирование трудовых ресурсов осуществляется путем определения потребностей в рабочих, ИТР и служащих по категориям. Для этих целей составляется штатное расписание для рабочих и служащих отдельно.

Другим методом определения потребности в основном производственном персонале является его расчет исходя из уровня выработки и объема производственной программы. При расчете численности проводятся сначала ориентировочные расчеты с учетом фонда времени и выполнения норм выработки. Отдельно рассчитывается численность вспомогательных рабочих, подсобных рабочих и других категорий рабочих. Численность инженерно-технических работников, служащих и других категорий управленческого персонала определяется по штатному расписанию.

Определение потребностей в рабочих, ИТР и служащих позволяет осуществить расчет фонда заработной платы по отдельным подразделениям предприятиям, категориям работников. В иных случаях фонд заработной платы определяется как произведение доходов по всем видам деятельности предприятия на принятый норматив затрат заработной платы на 1 рубль доходов с учетом нормативов, ограничений и налогов. Итоговым документом этого раздела является общая потребность в персонале и заработной плате.

Завершается производственная программа составлением сметы расходов и калькуляции себестоимости продукции.