Деньги. Кредит. Банки

Внедрение банков на рынок лизинговых услуг связано, во-первых, с тем, что лизинг является капиталоемким видом бизнеса, а банки являются основными держателями денежных ресурсов. Во-вторых лизинговые услуги по своей экономической природе тесно связаны с банковским кредитованием и являются своеобразной альтернативой последнему. Конкуренция на финансовом рынке толкает банки к активному расширению этих операций, что выдвинуло банки в первую категорию фирм, осуществляющих лизинговые операции. При этом банки контролируют и независимые лизинговые фирмы, предоставляя им кредиты.

В России лизинг до недавнего времени применялся лишь в международной торговле и в сравнительно небольших объемах. Вместе с тем обследование предприятий и организаций показало, что большая часть потребителей испытывает необходимость в привлечении машин, оборудования и другой техники на условиях аренды.

111. Факторинговые операции банков

Факторинг является рискованным, но высокоприбыльным банковским бизнесом, эффективным орудием банковского маркетинга, одной из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики. Факторинговые операции относятся к активным ссудным операциям банков. Термин «факторинг» (от англ. – «посредник», «агент»).

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

1) фактор-посредник, которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговая компания;

2) поставщик;

3) покупатель.

В мировой практике под факторингом понимается ряд комиссионно-посреднических услуг, оказываемых фактором клиенту в процессе осуществления последним расчетов за товары и услуги и сочетающихся, как правило, с кредитованием его оборотного капитала.

Основная цель факторингового обслуживания – инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей.

Эта услуга может оказываться фактором клиенту: без финансирования, с финансированием.

В первом случае клиент, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через посредство банка, задача которого получить в пользу клиента платеж в сроки согласно хозяйственному договору (обычно от 30 до 120 дней). В случае инкассирования счетов с финансированием банк покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 80–90 % стоимости груза, т. е. авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтирование счетов-фактур). Резервные 10–20 % стоимости отгрузки клиенту не выплачивается, а бронируется на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и т. п. Получение такой услуги наиболее точно отвечает потребностям функционирующих предприятий, т. к. позволяет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и так ускорить движение своего капитала. За дисконтирование счетов-фактур банк взимает с клиента:

1) комиссионные (за инкассацию счетов);

2) процент по факторинговому кредиту. Он взимается от даты предоставления кредита до срока поступления средств за эту продукцию от покупателя. Этот процент обычно на 1–2 пункта выше учетной ставки. Факторинг с финансированием (кредитом) может быть двух видов – открытым и закрытым.

Открытый факторинг – это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета-фактуры банку.

Закрытый, или конфиденциальный, факторинг свое название получил в связи с тем, что служит источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, т. к. никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов-фактур. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть банку для погашения кредита. По соглашению сторон между поставщиком и банков при факторинге с финансированием может предусматриваться право регресса, т. е. право возврата банком не оплаченных покупателем счетов с требованием возмещения кредита. Однако в мировой практике факторинг с регрессом применяется редко. Правовой основой взаимоотношений является договор, определяющий обязательства и ответственность сторон. Поскольку факторинговые операции носят рисковый характер, до заключения договора с клиентом банк должен тщательно изучить финансовое состояние потенциального клиента с тем, чтобы убедиться в его конечной платежеспособности.

1. Проанализировать показатели ликвидности баланса.

2. Проанализировать состав и длительность дебиторской задолженности.

3. Проанализировать возможности реализации выпускаемой продукции.

4. Проанализировать будущее клиента и его платежеспособность и т. д.

112. Трастовые операции банков

Трастовые операции являются основным видом внебалансовых активно-пассивных операций коммерческих банков.