Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: учебное пособие

Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, а, следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.

Принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других.

В 1993 г. ЦБ РФ начал работу по внедрению автоматической системы межбанковских расчетов на базе расчетно-кассовых центров РКЦ и коммерческих банков, что позволяет отказаться от пересылки бумажных документов и ускоряет расчеты (счет идет на часы и минуты, и в идеале работа может происходить в режиме реального времени).

4.4. Формы безналичных расчетов и их организация

В России в соответствии с правилами Банка России определено, что расчеты предприятий по своим обязательствам, а также между юридическими и физическими лицами за товарно-материальные ценности производятся в безналичном порядке через учреждения банка.

Формы безналичных расчетов – способы исполнения банком денежных обязательств своих клиентов. Банк может исполнять эти обязательства разными способами, которые различаются порядком прохождения денежных средств и формами платежных документов.

Предусмотрены следующие формы безналичных расчетов: платежными поручениями; платежными требованиями-поручениями; инкассовые расчеты; расчеты с применением аккредитивов; с использованием чеков; с использованием векселей; расчеты с помощью пластиковых банковских карточек.

Платежное поручение. При данной форме расчетов плательщик – клиент банка представляет в обслуживающий его банк специальный расчетный документ – платежное поручение, в котором содержится поручение банку перечислить определенную сумму со счета клиента на счет получателя средств. Деньги со счета банк списывает при их наличии; при отсутствии, недостатке средств документ становится в очередь. Как вариант банк может списать средства в счет ссуды, предоставленной клиенту, если он обратится за ссудой в банк, а банк сочтет возможным ее предоставить. Платежные поручения – наиболее широко применяемая форма безналичных расчетов (более 80 %). При товарных сделках платежные поручения применяются при расчетах за уже поставленные товары или услуги; за непоставленные товары, в счет предоплаты; при плановых платежах, когда между клиентом и его контрагентом существуют длительные хозяйственные связи. Все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями (внесение платежей в бюджет, социальные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов по ним и др.).

Платежное требование-поручение. Расчет осуществляется на основе специального расчетного документа – платежного требования-поручения, которое составляет получатель средств и представляет его в банк, обслуживающий плательщика. В этом документе содержится требование к банку оплатить стоимость поставленных в адрес клиента – плательщика продукции, услуг. Данный документ оплачивается после того, как банк получит согласие – акцепт от клиента (плательщика). Для этого банк отправляет документ клиенту на получение согласия. Срок акцепта – 3 рабочих дня, не считая дня поступления документа в банк. Если документ акцептован, банк перечисляет средства со счета клиента в адрес получателя средств, при условии наличия их на счете плательщика. Если их нет или недостаточно, документ становится в очередь. Платежное требование-поручение может быть, как и в случае с платежным поручением, оплачено из ссуды, предоставленной клиенту. Если документ не акцептован, оплата банком не производится. Несогласие на оплату должно быть мотивировано. При данной форме расчетов время получения платежа увеличивается.

Аккредитивная форма. Она предусматривает выставление, открытие аккредитива. Это подразумевает резервирование некоторой суммы денег для выплат целевого назначения конкретному получателю. Аккредитив выставляется по заявлению клиента – плательщика. Банк, открывающий аккредитив, называется банк-эмитент, а банк, который будет выплачивать средства с аккредитива – исполняющий банк. В заявлении плательщика указывается вид аккредитива – отзывной, безотзывной, покрытый, непокрытый и условия аккредитива. Отзывной, когда плательщик может отменить или изменить по нему условия, без уведомления получателя средств с аккредитива, безотзывной – нельзя отменить или изменить условия по нему без уведомления получателя.