Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: учебное пособие

Покрытый аккредитив – такой, при открытии которого банк-эмитент перечисляет в исполняющий банк собственные средства клиента; при открытии непокрытого аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства по аккредитиву с ведущегося в исполняющем банке корреспондентского счета банка-эмитента. Соответственно открытие непокрытого аккредитива предполагает наличие между банками корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения представляют собой форму хозяйственного взаимодействия между банками, при которой банки открывают друг у друга корреспондентские счета. Это позволяет упростить некоторые расчеты, сократить время на них.

Условия аккредитива – преимущественно перечень документов, которые получатель средств должен представить в исполняющий банк, чтобы тот выплатил ему деньги с аккредитива. Это обычно документы, подтверждающие факт отгрузки продукции: счета-фактуры, транспортные накладные, проч.

После того как аккредитив открыт, исполняющий банк уведомляет об этом поставщика, будущего получателя средств. Поставщик отгружает продукцию и представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива. Исполняющий банк проверяет эти документы на предмет соответствия условиям аккредитива и производит выплату денег с аккредитива. После этого исполняющий банк направляет извещение о произведенном платеже с аккредитива и комплект товарно-транспортных документов в банк-эмитент для вручения клиенту-плателыцику. Аккредитив имеет следующие преимущества: гарантия платежа за отгруженную продукцию, быстрое получение денег после отгрузки товаров. Для плательщика определенным минусом является отвлечение денежных средств из хозяйственного оборота в аккредитив и связанное с этим их «омертвление».

Расчет чеками предполагает следующих участников: чекодателя, чекодержателя и плательщика. Чекодатель – лицо, которое расплачивается чеком и на сумму платежа выписывает чек, чекодержатель – лицо, являющееся владельцем чека и которое будет получать по чеку денежные средства, плательщик – кредитная организация (банк), в которой у чекодателя имеются средства (счет).

Для организации такого рода расчета клиент обращается в обслуживающий его банк с заявлением. К нему прикладывается платежное поручение о перечислении некоторой суммы средств с расчетного счета клиента на специальный счет – «расчетные чеки». Такое депонирование средств на отдельном счете служит гарантией оплаты по чекам. После этого клиенту выдается чековая книжка с указанием суммы, в пределах которой он может выписывать расчетные чеки. Чек подлежит оплате в течение 10 дней.

Различают: именные, предъявительские и ордерные чеки. Именной чек выписывается на определенное лицо и не может передаваться другому лицу. Предъявительский чек можно передавать от одного к другому лицу путем простого вручения. Ордерный чек может передаваться посредством передаточных подписей.

Расчеты по инкассо. Эта форма осуществляется на основе инкассовых поручений. Клиент представляет в обслуживающий его банк специальный расчетный документ – инкассовое поручение, в котором поручает банку получить причитающуюся ему сумму с должника. Такое поручение выполняется с акцептом или без акцепта в случаях, предусмотренных законодательством. Без акцепта предусматривается взыскание платежей в бюджет, штрафов, взыскание средств по исполнительным листам, налогов, долга по векселю и др.

Вексельная форма расчетов. Она применяется в тех случаях, когда предусматривается отсрочка платежа. Вексельная форма широко применяется при расчетах за поставленные товары и услуги на условиях рассрочки платежа (коммерческий кредит) при товарных сделках как на национальном рынке внутри страны, так и во взаимоотношениях российских товаропроизводителей с их зарубежными партнерами (международные рыночные отношения). Данная форма расчетов регулируется российским и международным вексельным законодательством.

Участниками этой формы расчетов являются:

1) векселедатель-должник – лицо, которое выписывает вексель на какую-то сумму долга;

2) векселедержатель-кредитор – лицо, которое ссудило должника деньгами, товарами, получает на сумму долга вексель и будет по истечении срока погашения векселя получать по нему долг;

3) плательщик по векселю – тот, кто фактически платит по векселю.