Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие

^{6. Передача документов, подтверждающих поставку, в банк поставщика.}

^{7. Списание средств со счета «Аккредитивы к оплате» и зачисление средств на Расчетный счет поставщика.}

^{8. Сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя.}

^{9. Сообщение покупателю об использовании аккредитива.}

^{Рис. 2.6. Схема расчетов аккредитивами}

Аккредитивная форма расчетов выгодна поставщикам в расчетах с неаккуратными покупателями, или с покупателями, платежеспособность которых вызывает сомнение. В то же время эта форма расчетов имеет определенные недостатки: поскольку отгрузка товара производится только после получения аккредитива, то возможны задержки грузооборота. Для плательщика депонирование собственных средств с целью выставления аккредитива на отдельном счете задерживает оборот денег и может привести к временным финансовым трудностям.

Расчеты чеками.Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. При этом чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться посредством выставления чеков; чекодержателем – юридическое лицо, в пользу которого выдается чек.

Схема расчетов чеками приведена на рис. 2.7.

^{1. Направление в банк заявления на выдачу чековой книжки.}

^{2. Бронирование денег на специальном чековом счете и выдача заявителю чековой книжки (или разового чека).}

^{3. Отгрузка товара или оказание услуг.}

^{4. Выписка чека и вручение его поставщику.}

^{5. Передача поставщиком полученного чека в банк.}

^{6. Пересылка чека в банк плательщика.}

^{7. Оплата чека и перечисление денежных средств со счета банка покупателя на счет банка поставщика.}

^{8. Списание денежных средств со счета банка и зачисление средств на счет поставщика.}

^{Рис. 2.7. Схема расчетов чеками}

Форма чека, его реквизиты, порядок заполнения определяются законодательством и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля — поручительства, гарантии, согласно которому поручившееся лицо – авалист (обычно банк) принимает на себя ответственность за оплату чека. Аваль – это дополнительная гарантия того, что платеж будет осуществлен.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредствам которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (без акцепта), и инкассовых поручений, оплата которых осуществляется без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Схема расчетов платежными требованиями приведена на рис. 2.8.

^{1. Отгрузка продукции, оказание услуг.}

^{2. Передача платежного требования вместе с отгрузочными документами в банк покупателя.}

^{3. Передача платежного требования покупателю для акцепта.}

^{4. Получение согласия на платеж.}

^{5. Списание банком суммы оплаты с расчетного счета покупателя и перевод денег в банк поставщика.}

^{6. Зачисление денег на расчетный счет поставщика.}

^{Рис. 2.8. Схема расчетов платежными требованиями}