Деньговодство: руководство по выращиванию ваших денег

Если у вас есть расходы на образование (свое и близких родственников), но только в учреждениях с лицензией на образовательную деятельность в РФ, то вы имеете право на вычет в размере ваших расходов на образование, но не более 120 тыс. руб. в год (свое обучение или ближайших родственников, кроме детей) и дополнительно не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка (в сумме на обоих родителей, то есть не на каждого родителя по 50 тыс.). Список близких родственников упоминается в Семейном кодексе: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющими общих отца или мать) братья и сестры, но для данного вычета дети идут отдельно от остальных близких родственников.

Вам потребуются документы: договор с учебным заведением, лицензия, платежные документы.

Если у вас есть расходы в пользу себя или близких родственников, включая детей, на лечение с соответствующей лицензией РФ, на полис ДМС и лекарства – вы имеете право на вычет в размере этих расходов, но не более 120 тыс. в год. Если лечение было дорогостоящим (перечень утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 года), то ограничение в 120 тыс. не применяется, вы можете претендовать на вычет в размере всех расходов на такое лечение, но, конечно, не больше, чем доступный налогооблагаемый доход за соответствующий год, когда было оплачено лечение.

Потребуется: договор с медучреждением, лицензия, платежные документы (если ДМС – полис, лицензия, платежки). Для лекарств – рецепт и платежный документ.

Если у вас есть расходы на страхование жизни свое и близких родственников на срок от пяти лет в страховых компаниях с лицензией ЦБ РФ, софинансирование, негосударственное пенсионное обеспечение в НПФ и страховых компаниях с лицензией ЦБ РФ, в пользу себя и близких родственников – вы имеете право на вычет в размере этих расходов, но не более 120 тыс. в год.

Потребуется: договор со страховой компанией/НПФ, платежные документы.

Если вы делаете взносы в рамках софинансирования и в добровольную программу пенсионного обеспечения в рамках корпоративной программы, то вы можете получать вычет не по декларации, а у работодателя.

ВАЖНО! Если у вас в один год и расходы на образование (кроме образования детей), и на лечение, ДМС, лекарства (кроме дорогостоящего), и на страхование, софинансирование, пенсию, то лимит в 120 тыс. в год применяется ко ВСЕМ этим расходам, а не к КАЖДОЙ категории. То есть, если у вас за 2019 год расходы на образование 100 тыс., на лечение 100 тыс., и на страхование 100 тыс., то вы сможете претендовать на вычет 120 тыс., а не 300 тыс. (по 100 тыс. на каждую категорию).

Имущественный вычет (ст. 220 НК РФ) – предоставляется при покупке/строительстве жилья либо при продаже имущества.

Если вы покупаете или строите жилье в РФ, то вы имеете право на вычет в размере расходов на покупку/строительства, но не более 2 млн руб., плюс, если вы используете ипотечный кредит, то имеете еще и право на вычет в размере процентов по кредиту, но не более 3 млн руб.

Вам потребуется: договор купли-продажи или долевого участия, свидетельство о регистрации права собственности или акт сдачи-приемки, платежные документы. Для ипотеки – договор с банком, платежные документы, справка о погашенных за год процентах.

Если вы продаете имущество в РФ, которым владели менее 3 лет (для имущества, кроме недвижимости), либо менее 5 лет (для недвижимости, кроме той, что стала собственностью ранее 2016-го, либо той, что стала собственностью с 2016-го в рамках наследования, дарения или приватизации, т. к. по этим видам недвижимости сохраняется срок продажи без налога начиная с 3 лет владения): вы имеете право на вычет либо в размере документально подтвержденных расходов, либо 250 тыс. (для не недвижимости) или 1 млн (для недвижимости). Скажем, если вы продали машину, которую получили в наследство, сразу после наследования, за 500 тыс., то вам выгоднее применить вычет 250 тыс. и заплатить 13 % с суммы 500 000–250 000, т. к. у вас нет расходов на ее покупку. А если бы вы купили машину за 600 тыс., а через 2 года продали бы ее за 500 тыс., то вам выгоднее в качестве вычета брать расходы на покупку, т. к. они выше суммы от продажи, т. е. налога не возникнет.

Вам потребуются: документы, подтверждающие расходы на проданное имущество, документы, подтверждающие право собственности.