Экономика для "чайников"

Перед тем как я более детально расскажу о необратимых потерях, которые получаются в результате обложения продукта налогами, я должен показать вам, что установление налога на продавца смещает кривые предложения вертикально на величину налога. Давайте рассмотрим конкретный пример — поставку говядины на рынок говядины, где государство собирается установить налог в размере 1 долл. за фунт.

На рис. 11.8 вы видите две кривые. (Конечно, это прямые линии, но мне просто нравится называть их кривыми.) Нижняя, S, — это кривая предложения говядины. Расположенная выше, названная S + налог, это та же кривая предложения, но после налогообложения. Важно понять, что кривая S + налог — это просто изначальная кривая предложения, переместившаяся вертикально на величину налога, которая в данном случае равна 1 долл.

Причина, по которой кривая предложения перемещается вертикально на величину налога, состоит в стимулировании поставщиков. В главе 8 я объясняю, что каждая точка на кривой предложения показывает минимум, который нужно заплатить поставщикам с тем, чтобы они предоставили соответствующее количество продукта. Например, давайте посмотрим на точку А. Поскольку точка А расположена на кривой предложения, вы знаете, что вам нужно заплатить 5 долл. за фунт, если вы хотите, чтобы поставщики предоставили на рынок 10 млн. фунтов говядины. Похожим образом точка Е говорит о

том, что вы должны заплатить поставщиками 4,5 долл. за фунт, если вам хочется, чтобы на рынке появилось всего лишь 9 млн. фунтов говядины.

Если правительство начинает вмешиваться и устанавливает налог в размере 1 долл. за фунт, это повлияет на размер вашей оплаты, стимулирующей поставщиков. Если вам все еще нужно 10 млн. фунтов говядины, вы должны заплатить изначальное количество, требуемое для стимулирования поставщиков, чтобы они предоставили вам это количество говядины (5 долл. за фунт) и еще дополнительно деньги для оплаты налога, установленного на говядину (1 долл. за фунт).

Графически это значит, что точка А на кривой предложения S перемещается на величину в 1 долл. налога и становится точкой В на кривой S + налог. По таким же причинам точка Е на кривой предложения должна передвинуться в точку F на кривой S + налог. Это значит, что если вы должны платить поставщиками 4,50 долл. за фунт, чтобы стимулировать их предоставить на рынок 9 млн. фунтов говядины при условии, что 1 долл. за фунт должен уходить государству в виде налога, в общем вам нужно заплатить 5,50 долл. за фунт. Именно это и происходит в точке F.

Каждая точка на кривой предложения S должна сдвигаться вертикально таким же образом, как и точки А и Е, так что кривая S + налог отражает то, как будет выглядеть кривая предложения после установления налога. Познакомившись с этим смешением, вы готовы к тому, чтобы узнать, как этот вид налогообложения приводит к необратимым потерям.

Как налоги приводят к необратимым потерям

На рис. 11.9 добавлена кривая спроса, D, к рис. 11.8, так что мы можем видеть, что происходит с совокупным излишком, когда государство устанавливает налог в 1 долл. за фунт говядины, продающейся на рынке.

До установления этого налога рыночное равновесие находилось в точке А, где кривая предложения S пересекает кривую спроса D. В этой точке производители поставляют 10 млн. фунтов говядины по цене 5 долл. за фунт. Совокупный излишек в этрм случае представлен треугольником, обозначенным точками С, D (на вертикальной оси) и А.

Однако после установления налога равновесие находится в точке F, где кривая S + налог пересекает кривую спроса. В этой точке цена на говядину составляет 5,50 долл. за фунт, и на рынок поставлено 9 млн. фунтов говядины. (Поставлено всего лишь 9 млн. фунтов, поскольку после того, как государство забрало свой 1 долл. налога, осталось лишь 4,50 долл. для стимулирования производителей. Вы можете увидеть это из кривой предложения: при такой сумме денег за фунт поставщики хотят предложить только 9 млн. фунтов.)

Из-за установленного государством налога количество поставленной говядины упало с 10 млн. фунтов до 9 млн. фунтов. Более того, совокупный излишек сократился до треугольника, обозначенного буквами G, D и F.

Вы можете сразу же увидеть, что этот новый совокупный излишек намного меньше старого совокупного излишка. Но перед тем, как мы начнем разглагольствовать о недостатках государственной политики, нам нужно принять во внимание тот факт, что налоги были собраны. Налоги (во всяком случае теоретически) выгодны обществу, так что нам нужно включить эту сумму, когда мы будем подсчитывать совокупный излишек общества от продажи говядины по этой цене. В новом состоянии равновесия в виде налогов будет собрано 9 млн. долл., поскольку 9 млн. фунтов проданной говядины будут обложены налогом в размере 1 долл. за фунт.

9 млн. долл. в виде налоговых сборов представлены графически параллелограммом, обозначенным буквами С, G, F и Е. Этот параллелограмм был включен в треугольник