Электронные деньги – валюта будущего?

Кроме того, если проанализировать законодательство в данной сфере, то можно прийти к следующим выводам. Во-первых, согласно Федеральному закону «О национальной платежной системе» электронные денежные средства (ЭДС) – это денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа. [5] Какой следует сделать вывод из этого понятия? Во-первых, ЭДС – это, а) денежные средства б) предоставлены для исполнения денежных обязательств перед третьими лицами в) операции с денежными средствами, возможно, производить только с использованием электронных средств платежа г) их эмиссия возможна только после внесения предоплаты д) осуществляется без открытия банковского счета.

Однако если говорить о том, что ЭДС – это деньги, то обратившись к ст. 140 ГК РФ можно определить, что под деньгами понимаются – наличные деньги. Этого же мнения придерживается и доктрина гражданского права, согласно которой деньги относят к движимым вещам, определяемых родовыми признаками (хотя возможно и индивидуализация). [41, c.317] Таким образом, речь идет о денежных знаках или говоря по-другому о купюрах и монетах.

Следовательно, возникает вопрос, каким объектом гражданского права являются электронные денежные средства? Да, безусловно, с точки зрения гражданского права, и с точки зрения доктрины закрепление за ЭДС «денежных средств» не идет в разрез с теорией. Так, согласно Л. Г. Ефимовой «функции денег может выполнять любой имущественный актив [32, c.133]. Например, до прекращения размена на золото банкноты и государственные кредитные билеты выражали обязательство их эмитента и одновременно выполняли функции денег. Схожая ситуация складывается и на сегодняшний день в отношении кредитовых остатков на клиентских счетах… При этом запись на счете выполняет функции денег. Однако в отличие от банкнот и государственных кредитных билетов прошлого века современные безналичные деньги не являются ценными бумагами и не имеют вещественной формы». [28, c. 204] Кроме того по мнению Ефимовой: «электронные деньги, выраженные в российских рублях, с одной стороны, не могут считаться законным платежным средством в России, поскольку они производны от наличных и безналичных денег, которые необходимы как для их эмиссии, так и для погашения (платеж ими не может быть окончательным). Но, с другой стороны, в Налоговый кодекс РФ внесены изменения, позволяющие налоговым органам взыскивать налоги, сборы и другие обязательные платежи за счет электронных денежных средств лица». [53]

Например, В.И. Иванов считает, что электронные денежные средства нельзя отождествлять с деньгами, а под ними следует понимать информацию либо финансовый продукт, услугу. [30, c.98] Соответственно, ЭДС в узком смысле, по его мнению – это «информация, (в электронной форме) о сумме предварительно предоставленной эмитенту денежных средств. Этого же мнения придерживается С.И. Шимон, который пишет следующее: «По форме они являются электронной информацией, которая сохраняется на специальном устройстве и может передаваться на другие устройства с помощью различных электронных средств передачи информации». [67] В широком – это «финансовый продукт, услуга, которая может эмитироваться только кредитной. Обязательным условием эмиссии ЭДС является предварительное предоставление денежных средств эмитенту, что позволяет говорить об электронных деньгах как о предоплаченном финансовом продукте (ПФП)[67, c.98] (если говорить о деньгах как о ПФП, то здесь понимается следующее, что для их создания – вводе в электронную платежную систему необходимо уплатить деньги). Кроме того, Иванов приводит такой аргумент в пользу того, что ЭДС – не деньги, так, например, продавец не обязан принимать в качестве оплаты за продукт электронные денежные средства, если у него отсутствует соответствующее техническое оборудование, что нельзя сказать о возможности отказа в качестве оплаты наличных денег.

Кроме того, схожей позиции придерживается законодательство Европейского Союза, согласно которому под электронными деньгами следует понимать: «Серии зашифрованных наборов символов, заменяющие банковские купюры и монеты. Как средство платежа и накопления электронные деньги представляют собой информацию о количественном выражении стоимости денежного эквивалента. Эта информация хранится в электронном виде на специальном устройстве, принадлежащем пользователю электронных денег. По мере того, как лицо, которому принадлежат электронные деньги, использует их для совершения сделок и оплаты товаров или услуг, информация об их денежной стоимости, хранящаяся на электронном устройстве, изменяется. [63]