Финансы и кредит. Курс лекций

Все это позволяет достичь высокой эффективности. В данном случае соблюдение принципов организации безналичных расчетов позволяет использовать безналичные расчеты в качестве важного инструмента развития рыночной экономики. Следствием безналичных расчетов является то, что в банках оседают денежные средства, становящиеся кредитными ресурсами.

Значение безналичных расчетов проявляется в том, что они способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. Также безналичные расчеты при четкой работе банков делают возможным лучшее регулирование платежного оборота и в конечном счете ускорение оборачиваемости оборотных средств и совершения платежей.

11.9. Межбанковские расчеты

В системе межбанковских расчетов основную часть составляют межбанковские расчеты. Именно банки осуществляют списание и зачисление средств на счета клиентов. В РФ до середины 1990-х гг. межбанковские расчеты основывались на системе межфилиальных оборотов (МФО). С помощью данной системы рассчитывались в основном учреждения Центрального банка РФ, которые имели свой счет МФО. Механизм работы в данной системе был следующим. Банк, указывая свой номер на каждом платежном документе, быстро идентифицировался в единой системе и тем самым вступал в безналичные расчеты. Целями использования данной системы были обеспечение сохранности средств, исключение ошибок, несанкционированного доступа к движению документов, предотвращение отправления денег не по адресу. Для решения данных задач в системе МФО каждая начальная операция дублировалась ответной.

Создание коммерческих банков повлекло за собой необходимость дополнить межбанковские расчеты еще одним элементом – расчетами по корреспондентским счетам (корсчетам). Эти счета открывались для каждого коммерческого банка в ЦБ России. По всей территории России Центральный банк имеет свои центральные операционные управления (ЦОУ), отделения и расчетно-кассовые центры (РКЦ), в которых открываются корреспондентские счета коммерческим банкам. В связи с этим каждая организация для получения денег с покупателей за продаваемый товар должна в платежных документах ставить номер корсчета своего банка. Фактически получается, что учреждения Центрального банка РФ для коммерческого банка являются своего рода коммерческим банком для предпринимателя. По сути, на корсчете в учреждениях Центрального банка РФ оседают деньги, имеющиеся у коммерческого банка.

11.10. Субъекты и механизмы организации безналичных расчетов

Система безналичных расчетов охватывает взаимоотношения различных субъектов. В безналичных расчетах обязательно участвуют два (или более) экономических субъекта и банк. Если в банке не открыт счет, то осуществление расчетов по банковским счетам становится невозможным. Механизм безналичных расчетов состоит в обслуживании платежного оборота банками путем отражения соответствующих сумм по активу или пассиву этих счетов.

Любой экономический субъект хранит свои средства в банках. Размер этих средств в банках различный у каждого субъекта. Законодательно установлено, что банки принимают и хранят на своих счетах денежные средства клиентов, осуществляют по их поручению расчетные, кредитные, кассовые и другие банковские операции, необходимые для ведения хозяйственной деятельности.

Законодательно установлено, что банк может использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя их наличие в случае предъявления требований к счету. Однако банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законодательством или договором ограничения на его права.

Субъектами безналичных расчетов должны соблюдаться принципы организации безналичных расчетов, которые закрепляются в договоре банковского счета. Банк должен гарантировать тайну счетов клиента. Предоставление банком сведений о состоянии счетов клиентов без согласия клиента не допускается, за исключением случаев, которые предусмотрены законодательством.

Безналичные расчеты требуют широкой регламентации, поэтому в законодательном порядке и внутренними положениями банк устанавливает параметры взаимодействия банка и различных организаций.

Организации могут открывать в банке следующие счета:

• расчетные счета (для осуществления текущих платежей по распоряжению предприятия и зачисления поступлений денежных средств в адрес предприятия);

• текущие счета (для некоммерческих учреждений и коммерческих организаций, не являющихся юридическими лицами, например филиалов);

• специальные счета (для хранения средств строго целевого назначения);

• валютные счета (для осуществления расчетов в иностранной валюте);

• бюджетный счет (для организаций, получающих средства из бюджета);