Финансы и кредит. Курс лекций

Финансы домохозяйства могут быть управляемы путем формирования бюджета. В теории принято понимать бюджет домохозяйства как форму образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Бюджет в данном случае объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности.

Существует закономерность, согласно которой средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. В результате недостаток средств бюджета вынуждает участников домохозяйства искать дополнительные источники доходов (например, помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам, некоторые лица ведут личное подсобное хозяйство, осуществляют индивидуальную трудовую и предпринимательскую деятельность, сдают излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретают и реализовывают ценные бумаги и т. п.).

В составе бюджета домохозяйства могут формироваться различные фонды:

•индивидуальные фонды, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т. п.;

•совместный фонд, предназначенный для покупки товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т. д.);

•фонд накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов: покупки дома, квартиры, участка земли, средств транспорта или формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности.

Размер бюджета домашнего хозяйства зависит от многих факторов. Серьезное влияние на бюджет домохозяйства оказывает государство. В данном случае воздействие осуществляется через налоговую систему, оплату труда работников в государственном сектор, предоставляемые различные общественные блага и услуги, государственное ценообразование. В условиях периодической или хронической нехватки средств бюджета актуальной является проблема распределения средств между денежными фондами, между доходами и расходами. В связи с этим высока актуальность финансового планирования в рамках домашнего хозяйства.

В составе финансовой системы домашнего хозяйства формируются доходы и расходы. В теории под доходами домашнего хозяйства понимают часть национального дохода, создаваемую в процессе производства и предназначенную для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства. В данном случае эти доходы должны возместить трудовые затраты, т. е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства.

В составе финансов домашних хозяйств выделяют валовые и денежные доходы. Валовые доходы включают в себя денежные доходы, стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков (без учета накопленных сбережений). Согласно статистике за последнее время валовые доходы занимают главенствующее положение. Более того, такая их роль сохраняется не одно десятилетие, поскольку накопления и сбережения в нашей стране из-за относительной бедности всегда стояли на низком уровне. В составе валовых доходов домохозяйств преобладают денежные доходы, представляющие собой объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов.

Денежные доходы могут классифицироваться по нескольким признаками: в зависимости от источника дохода (заработная плата и дополнительная оплата трудовой деятельности, доходы от предпринимательской деятельности, доходы от ценных бумаг, арендная плата за переданное во временное пользование имущество, страховое возмещение, доходы от реализации имущества, выплаты из государственных денежных фондов (бюджетов, внебюджетных фондов), пр.); в зависимости от равномерности поступления различают доходы регулярные (оплата труда, арендная плата и др.), периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам и др.), случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества); в зависимости от надежности поступления различают доходы гарантированные (пенсии, доходы по госзаймам); условно-гарантированные (оплата труда); негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение).

Формируемые в составе финансов домашнего хозяйства расходы играют важную роль во всей экономической системе страны. Их значение состоит в том, что, используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Используя свои накопления и сбережения, семья увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок. Более того, значение домохозяйства велико как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов труда и предпринимательской деятельности. Большинство членов семьи, занимаясь воспитанием детей, является главным потребителем социально-культурной сферы, которая финансируется за счет государственных средств.