Финансы и кредит

Заемный капитал, используемый предприятием, характеризует в совокупности объем его финансовых обязательств (общую сумму долга). Эти финансовые обязательства в современной хозяйственной практике дифференцируются следующим образом: — Долгосрочный заемный капитал (долгосрочные финансовые обязательства); — Долгосрочные кредиты банков, срок возврата которых еще не наступил; — Долгосрочные заемные средства, срок возврата которых еще не наступил; — Долгосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок; — Краткосрочный заемный капитал (краткосрочные финансовые обязательства); — Краткосрочные кредиты банков, срок возврата которых еще не наступил; — Краткосрочные заемные средства, срок возврата которых еще не наступил; — Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок; — Расчеты с кредиторами (кредиторская задолженность); — Другие краткосрочные финансовые обязательства. 1. Долгосрочные финансовые обязательства. К ним относятся все формы функционирующего на предприятии заемного капитала со сроком его использования более одного года. Основными формами этих обязательств являются долгосрочные кредиты банков и долгосрочные заемные средства (задолженность по налоговому кредиту; задолженность по эмитированным облигациям; задолженность по финансовой помощи, предоставленной на возвратной основе и т. п.), срок погашения которых еще не наступил или не погашенные в предусмотренный срок. 2. Краткосрочные финансовые обязательства (Шевчук Д. А., Шевчук В. А. Деньги. Кредит. Банки. Курс лекций в конспективном изложении: Учеб-метод. пособ. — М: Финансы и статистика, 2006). К ним относятся все формы привлеченного заемного капитала со сроком его использования до одного года. В процессе развития предприятия по мере погашения его финансовых обязательств возникает потребность в привлечении новых заемных средств. К привлечению заемных средств в основном прибегают предприятия промышленности региона, торговли и общественного питания. По экономической закономерности (Правило Паррето) 80 % коммерческих предприятий, в течении первых 2 лет прекращают свое существование.

Развитие российской банковской системы характеризуется:

— небывалым ростом доходов, прежде всего процентных — банки заработали за первое полугодие около 1 млрд. долл.;

— устойчиво высокими темпами расширения кредитования экономики, опередившими темпы роста промышленного производства, при этом качество кредитов продолжает повышаться, что проявилось в сокращении доли сомнительной задолженности в кредитном портфеле банков;

— восстановлением доверия населения к банкам, что проявляется в увеличение депозитов населения, а также удлинением сроков депонирования;

— ростом интенсивности оттока капитала через банковскую систему за рубеж: ссуды и депозиты, размещенные за рубежом.

Рост кредитования банками отечественных предприятий носил не фронтальный, а очаговый характер. В качестве основных “локомотивов роста” выступали крупные многофилиальные банки, а так же значительная часть средних и мелких региональных банков. В стороне от этого процесса пока остаются банки, контролируемые нерезидентами и крупными экспортно-ориентированными корпорациями. От изменения кредитной политики этих банков в немалой степени зависит, будет ли российская банковская система в основном трансформировать национальные сбережения в инвестиции внутри России или финансировать зарубежную экономику (Шевчук Д. А. Организация и финансирование инвестиций: Учебное пособие. — Ростов-на-дону: Феникс, 2006).

Основы современного механизма кредитования.

— анализ кредитоспособности заемщика

— формы ссудных счетов

— подготовка и заключение кредитного договора

К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и срочность кредитования;

б) Дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд.

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

1. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлены тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банкс различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т. д.). Главная особенность этих средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.