ИИС – все лайфхаки

Вычет на взнос (или вычет типа А) дает возможность вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС за год, но не более 52 тыс. рублей, так как максимальная база для расчета налогового вычета составляет 400 тыс. руб. Однако, решив открыть ИИС в расчете на вычет типа А, нужно помнить, что он предоставляется лишь инвесторам, имевшим в предыдущие периоды доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Поэтому этой льготой не могут воспользоваться пенсионеры, не имеющие иных, кроме пенсии и процентов по вкладам, доходов, индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы и т. д.

Вычет типа Б или вычет из дохода, который подлежит налогообложению, позволяет вам через три года после открытия счета не платить НДФЛ на доходы от операций со средствами ИИС сверх взносов.

Воспользоваться можно только одной льготой на выбор, либо по типу А, либо по типу Б.

Именно первая льгота не нравится Минфину, что вполне объяснимо из-за множества допущенных законодателем недоработок. Ходят слухи, что в ведомстве подумывают об отказе от неё, а замминистра финансов Алексей Моисеев назвал вычет типа А кредитом на доход, который ещё не получен. Правда, якобы представитель Минфина заявил, что изменения, если и будут, то не должны затронуть людей с уже действующими счетами. Так что, пока налоговая льгота в силе, самое время поторопиться с открытием инвестиционного счёта.

Если вы инвестируете преимущественно в облигации и используете ИИС как инструмент сбережения средств, а не занимаетесь спекуляциями на рынке акций, то максимальный доход по ИИС вам даст использование именно вычета типа А. Поясню на примере абсолютное преимущество вычета типа А перед Б.

Итак, мы выбираем вариант возвращать гарантированно 13% по типу А, или получать освобождение от налога на прибыль по типу Б. Которую надо ещё заработать и размер которой неизвестен (помним, что на дивиденды льгота не действует).

Пример:

Пополнив ИИС на 100 тыс. руб., вы можете гарантированно получить возврат 13% или 13 тыс. руб. Это ваша выгода при выборе вычета типа А.

При выборе вычета типа Б, для того, чтобы получить аналогичную льготу (13 тыс. руб.), вам нужно заработать 100 тыс. руб. чистой прибыли.

Налог со ста тысяч прибыли в 13% как раз составляет 13 тыс. руб.

100 тыс. руб. примерно в 8 раз больше 13 тыс. руб. И это только мы сравнялись по льготам. Если нужно более весомое преимущество – нужно зарабатывать еще больше прибыли.

100 тыс. руб. прибыли, с внесённых 100 тыс. руб. – это 100% годовых. Такую доходность могут показывать единицы и то нерегулярно.

Если вы имеете легальную работу и платите НДФЛ, то вопрос выбора у вас стоять не должен. Однозначно выбирайте ИИС типа А и спокойно каждый год получайте гарантированные вычеты. Но даже, если вы не работаете, но есть получающие легальный доход родственники, на которых можно открыть ИИС типа А, или у вас есть удержание НДФЛ (продажа машины, квартиры, брокерский счёт…), то и в этом случае вы можете рассчитывать на получение вычета типа А по ИИС за счёт возврата НДФЛ. Для применения вычета на взносы можно использовать любой доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Исключение – дивиденды, выигрыши от азартных игр и лотерей. К данным типам дохода ни один их налоговых вычетов не применяется (абзац 2 п. 3 ст. 210 НК РФ).

Пополнение ИИС

ИИС можно пополнять только в национальной валюте (рублями).

Пополнять ИИС не обязательно. Многих от открытия ИИС останавливает отсутствие лишних средств. "Вот будут у меня деньги, тогда открою ИИС и пополню."

На самом деле, пополнять инвестиционный счет не обязательно. У вас есть право (но не обязанность) вносить деньги на счет. И претендовать на налоговые льготы (вычеты).

Не хотите (не можете) – не делайте этого (будет просто пустой ИИС до поры до времени). Появится возможность – пополните счет.

Через 3 года закрывать ИИС не обязательно

Установленный законом срок в 3 года – является минимальным. Никто не запрещает по истечению трехлетки, продолжать пользоваться счетом. Пополнять его и получать налоговые вычеты ежегодно. Пять, десять, … цать лет.

Как такового максимального срока жизни для ИИС не установлено.

Приятный бонус для владельцев зрелых ИИС (более 3-х лет) – счет можно закрывать в любой момент. Без потери налоговых льгот.

Налоги на прибыль

Выгодная фишка ИИС. Налог на прибыль будет удержан с владельца счета, только при закрытии ИИС.

Это дает возможность бесплатно пользоваться налоговыми деньгами в течении нескольких лет (десятилетий). И получать с них дополнительную прибыль.

Но здесь есть небольшой момент. Налог с дивидендов взимается сразу. Как и с купонов.

Вычет на дивиденды не предоставляется

При выборе типа вычета на ИИС, многие могут выбрать ИИС второго типа. С освобождением от налога на прибыль.

Но здесь есть небольшой негативный момент.

На ИИС второго типа освобождается от налога только прибыль, полученная от продажи активов.

Пример: