Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками

В результате автоматизации финансовый директор, работающий в головном офисе компании, в любой момент может получить оперативную информацию о деятельности филиалов, в частности, количество и стоимость проданной продукции и оказанных услуг, состояние дебиторско-кредиторской задолженности, данные о поступлении и списании денежных средств с расчетного счета. Эта информация помогает эффективно управлять текущими финансовыми потоками, а также планировать дальнейшее распределение денежных средств.

Для оперативных и корректных финансовых взаимоотношений с клиентами обычно формируется целевая группа отчетов, в которых отражают порядок возникновения и закрытия дебиторской задолженности. С их помощью при возникновении финансовых вопросов у клиентов специалисты компании могут в течение нескольких минут предоставить им полную историю взаиморасчетов. В рамках интеграции с головным офисом компании внедряются типовые автоматизированные формы учета, благодаря чему бухгалтеры и финансисты избавлены от необходимости двойного ввода данных о проведенных финансово-хозяйственных операциях: головная программа принимает и регистрирует типовые отчеты с мест, затем эти данные скачиваются в бухгалтерскую программу.

Механизм планирования и управления финансовыми потоками предусматривает инструментарий для формирования потока заявок на расходные платежи от структурных подразделений компании и формирование потока доходных платежей от коммерческих подразделений компании.

Заявки на проведение расходных платежей включают дату оплаты, сумму и период, которому соответствует данный платеж. Заявки имеют три статуса: подготовлен, утвержден, проведен.

Доходные платежи характеризуются прогнозируемой датой поступления денег, суммой, периодом, которому соответствует данный платежи статусы: подготовлен, проведен.

Поток расходных и доходных платежей формируется как в ручном, так и в автоматизированном режимах.

В качестве инструментария для работы финансовых менеджеров, занимающихся формированием и планированием финансовых потоков, предлагаются графическое и табличное решения отчета о движении денег.

Отчеты формируются с учетом:

• только состоявшихся платежей;

• состоявшихся и нереализованных платежей.

Данный инструментарий позволяет эффективно решить проблему сбалансированности денежных счетов (наличные, безналичные и по подразделениям).

Указанный механизм способен определить проблемные даты, принять решение по утверждению, отклонению, переносу платежей на другую дату, решить вопрос целесообразности получения либо предоставления кредитных ресурсов.

Поскольку каждый платеж в системе описывается временным периодом, это дает возможность формировать отчет о прибыли и убытках в реальном режиме времени в следующих разрезах:

• состоявшихся платежей;

• с учетом состоявшихся и нереализованных платежей;

• в сравнении с плановыми показателями бюджета.

Отчет о прибылях и убытках формируется как для конкретного подразделения, так и для компании в целом за любой период. Программа обеспечивает следующие виды анализов:

• динамики выполнения бюджетных заданий;

• динамики изменения доходов;

• динамики изменения затрат;

• динамики изменения рентабельности как для конкретного подразделения, так и для компании в целом;

• сравнения деятельности подразделений.

Для контроля и управления взаиморасчетами в программе предусмотрен графический и табличный инструментарий: баланс по партнерам, движение денег (табличное исполнение), анализ взаимоотношений с партнерами (графическое исполнение).

Для классического финансового анализа с помощью коэффициентов в программе есть раздел баланса предприятия (отчет о собственности), который может быть построен как для подразделения, так и для предприятия в целом. Все отчеты могут экспортироваться в Excel.

Наконец, программа позволяет спроектировать блок формирования управленческих отчетов в формате CGAP (Canine Genetic Analysis Project). При этом плановые данные вводятся через документы планирования в бюджеты, соответствующие форме отчетов CGAP (рис. 5.17).