Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками

– Таблица совмещения активов и пассивов по срокам – ежедневно;

– Платежный календарь (прогноз движения денежных средств) – еженедельно;

– Краткосрочный прогноз ликвидности – ежемесячно;

– Краткосрочный прогноз ликвидности с использованием сценариев негативного для банка развития событий – ежемесячно.

6. Контроль за соблюдением политики и процедур по управлению ликвидностью

6.1. Контроль в системе управления ликвидностью призван обеспечить проверку соответствия проводимых операций принятым процедурам. Субъектами, осуществляющими контроль, являются совет директоров банка, правление банка, служба внутреннего контроля, организационно-контрольный отдел, а также руководители всех структурных подразделений банка, решения которых влияют на состояние ликвидности.

6.2. Контроль за соблюдением политики и процедур по управлению ликвидностью как инструмент управления банковскими рисками, базируется на следующих принципах из числа принципов организации внутреннего контроля: всесторонность внутреннего контроля, охват контрольными процедурами всех организационных структур и подразделений банка, многоуровневость характера внутреннего контроля. Контроль предусматривает следующие уровни.

Первый уровень (низший). Руководители структурных подразделений банка осуществляют:

– мониторинг количественного значения установленных лимитов и коэффициентов ликвидности;

– постоянный контроль за выполнением работниками структурных подразделений предусмотренных банковскими стандартами соответствующих процедур, влияющих на состояние ликвидности;

– контроль за выполнением мероприятий по предотвращению использования инфраструктуры банка в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Второй уровень. Организационно-контрольный отдел проводит:

– мониторинг состояния и анализ ликвидности;

– контроль за соблюдением коэффициентов ликвидности, в том числе коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности;

– контроль выполнения комплекса мероприятий для кризисных ситуаций в случае кратковременного нахождения банка под воздействием чрезмерных рисков;

– недопущение длительного ухудшения одного и(или) нескольких параметров, влияющих на состояние ликвидности;

– контроль адекватности границ принятия решений для штатной ситуации и в случае кризисного состояния.

Третий уровень (высший). Правление банка обеспечивает:

– недопущение длительного ухудшения одного и(или) нескольких параметров, влияющих на состояние ликвидности;

– контроль соответствия состояния и размера определенных рисков доходности бизнеса банка;

– предотвращение использования инфраструктуры банка в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

– предотвращение длительного нахождения определенного направления деятельности банка под воздействием соответствующего чрезмерного риска;

– недопущение длительной несбалансированности пассивов и активов банка;

– контроль адекватности параметров управления банковскими рисками (финансовыми рисками) текущему состоянию и стратегии развития банка;

– контроль соответствия доходности определенного направления деятельности банка уровню соответствующих рисков;

– прекращение деятельности подразделений банка (либо ограничение их задач и функций), несущих чрезмерные банковские риски.

Исключительный уровень. Совет директоров банка обеспечивает:

– недопущение одновременного длительного чрезмерного (отрицательного) воздействия нескольких рисков на банк в целом;

– недопущение непропорционального увеличения (одновременного) размера риска увеличению доходности соответствующего направления деятельности банка;

– общий контроль функционирования системы управления банковскими рисками.

6.3. Решения, принимаемые одним из уровней системы контроля управления рисками в рамках своих полномочий, являются обязательными для всех субъектов более низких уровней.

6.4. Служба внутреннего контроля банка проводит периодические проверки состояния системы контроля и организации функционирования конкретного направления деятельности банка. По первому и второму уровням системы контроля проверяются, в том числе, наличие инструментов контроля, эффективность их использования соответствующими руководителями и должностными лицами банка.

Проверки проводятся в соответствии с Положением о службе внутреннего контроля.

7. Раскрытие информации о состоянии ликвидности.

Банк доводит до сведения акционеров, кредиторов, вкладчиков и иных клиентов, внешних аудиторов, рейтинговых агентств и других заинтересованных лиц информацию о состоянии ликвидности.

Приложение П.5.1

Динамика нормативов ликвидности за последние 3 месяца с «___» _______ – – по «___» __________200__г.

* Таблица краткосрочного прогноза ликвидности заполняется аналогичным образом.

Приложение П.5.3

Таблица совмещения активов и пассивов по срокам