Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками

Платежный календарь – система управления денежными потоками (поступлениями и выплатами), таблица, в которую заносят все поступления денег в организацию. Календарь должен содержать и записи о платежах фирмы. Главное предназначение этого документа – помогать финансовому специалисту контролировать кредитоспособность и платежеспособность организации.

Р

РЕПО – (операции РЕПО) сделки по продаже (покупке) эмиссионных ценных бумаг (первая часть РЕПО) с обязательной последующей обратной покупкой (продажей) ценных бумаг того же выпуска в том же количестве (вторая часть РЕПО) через определенный договором срок по цене, установленной этим договором при заключении первой части такой сделки.

С

Счет ЛОРО – «Ваш счет у нас» (итал. Nostro loro – ваш счет), счет, открываемый банком своему банку-корреспонденту на котором отражаются все операции, проводимые по его поручению. При установлении корреспондентских отношений предусматривается, в какой валюте будет вестись счет, должны ли платежи проводиться в пределах числящихся на счете сумм или возможен овердрафт. Обычно по счетам ЛОРО начисляются проценты и комиссионное вознаграждение за выполнение поручений.

Счет НОСТРО – «Наш счет у Вас» (итал. Nostro conto – наш счет), корреспондентский счет кредитного учреждения, открытый в банке-корреспонденте, на котором отражаются взаимные платежи. Условия ведения счетов НОСТРО оговариваются при установлении корреспондентских отношений между двумя кредитными учреждениями: определяется, в какой валюте будет вестись учет, должны ли платежи производиться в пределах числящихся на счете сумм или в порядке овердрафта и т.д. Обычно при ведении счетов НОСТРО начисляются проценты и комиссионное вознаграждение за выполнение поручений.

Т

Теория информации – раздел кибернетики, изучающий общие закономерности процессов передачи, хранения, извлечения и классификации информации различной природы независимо от ее смыслового содержания. Важнейшей частью теории информации является теория передачи информации (К. Шеннон). Основные понятия этого раздела теории: энтропия (количественная мера неопределенности ситуации) и количество информации, измеряемое величиной изменения энтропии в условиях, связанных с получением информации. Использование этих понятий позволяет оценить пропускную способность канала связи между источником информации и ее адресатом, равную максимально допустимой скорости передачи информации со сколь угодно малой вероятностью ошибки.

Теория массового обслуживания – раздел математики, изучающий в рамках теории случайных процессов модели систем реального обслуживания с учетом случайного характера спроса и обслуживания заявок на обслуживание.

Ф

Факторинг – финансирование под уступку денежного требования. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Финансирование – обеспечение предприятий необходимыми финансовыми ресурсами. Осуществляется из внутренних и внешних источников, в виде ассигнований из средств бюджета, кредитных средств, иностранной помощи, взносов других лиц.

Финансовые отношения – составная часть производственных отношений, которые выражают экономические связи в денежной форме между государством и отдельными хозяйствующими субъектами.

Субъектами финансовых отношений выступают юридические и физические лица: государство, предприятия всех форм собственности, организации (в том числе кредитно-банковские), объединения, учреждения, граждане и прочие участники воспроизводственного процесса, в распоряжении которых формируются денежные фонды целевого назначения.

Объектами финансовых отношений являются финансовые ресурсы – денежные средства государства, предприятий, учреждений, организаций всех форм собственности, физических лиц и других участников воспроизводственного процесса.

Финансовые ресурсы – денежные доходы и поступления, находящиеся в распоряжении хозяйствующего субъекта, и предназначенные для выполнения хозяйственных обязательств, покрытия затрат на расширенное воспроизводство и стимулирование работников.

Финансовый инструмент – любой контракт, результатом которого является появление определенной статьи в активах одной стороны контракта и статьи в пассивах другой стороны контракта. Различают инструменты денежного рынка или инструменты рынка капиталов. Финансовые инструменты – валюта, ценные бумаги и индексы их курсов.