Хозяйственный кодекс Украины: Научно-практический комментарий

Закон Украины «О страховании» (ст. 4) считает объектом страхования имущественные интересы, которые не противоречат закону и связаны: с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением (личное страхование); владением, пользованием и распоряжением имуществом (имущественное страхование); возмещением ущерба, нанесенного страхователем (страхование ответственности).

Страховым случаем Закон Украины «О страховании» считает событие, предусмотренное договором страхования по законодательству, которое произошло и с наступлением которого возникает обязанность страховщика осуществить выплату страховой суммы (страхового возмещения) страхователю, застрахованному лицу или иному третьему лицу (ст. 8).

Страховщики обязаны придерживаться таких условий обеспечения платежеспособности: наличие оплаченного уставного фонда и гарантийного фонда страховщика; создание страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм и страховых возмещений; превышение фактического запаса платежеспособности страховщика по сравнению с расчетным нормативным запасом платежеспособности.

Минимальный уставный фонд страховой компании, которая занимается страхованием жизни, должен составлять сумму, эквивалентную 1,5 млн евро, при предоставлении услуг по иным видам страхования, чем жизнь, — 1 млн евро (часть 2 ст. 30 Закона Украины «О страховании»).

К гарантийному фонду страховщика принадлежат дополнительный и резервный капитал, а также сумма нераспределенной прибыли.

Страховщики за счет нераспределенной прибыли могут создавать свободные резервы.

Свободные резервы — это доля собственных средств страховщика, которая резервируется с целью обеспечения платежеспособности страховщика в соответствии с принятой методикой осуществления страховой деятельности.

Для обеспечения выполнения страховщиками обязательств по отдельным видам обязательного страхования страховщики могут образовывать централизованные страховые резервные фонды и органы, которые осуществляют управление этими фондами. Положение об этих фондах утверждается уполномоченным органом.

Источниками образования централизованных страховых резервных фондов могут быть отчисления от поступлений страховых платежей, взносы собственных средств страховщика, а также доходы от размещения средств централизованных страховых резервных фондов,

Страховщики в соответствии с объемами страховой деятельности обязаны поддерживать надлежащий уровень фактического запаса платежеспособности (нетто-активы)

2. В зависимости от источника возникновения страховых правоотношений эти отношения могут приобрести две формы — добровольной и обязательной.

Первая форма страховых правоотношений возникает на основе единственного юридического факта — договора, который был заключен в соответствии с соглашением сторон правоотношений. Вторая форма — на основе закона, поэтому этот вид страхования либо совсем не нуждается в договорном оформлении, либо если и требует, то заключение такого договора происходит по предписаниям закона.

Для осуществления обязательного страхования Кабинет Министров Украины устанавливает порядок и правила его проведения, формы типового договора, особые условия лицензирования обязательного страхования, размеры страховых сумм и максимальные размеры страховых тарифов или методику актуарных расчетов.

3. Граждане и юридические лица с целью страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определенных законодательством Украины.

Основные принципы правового положения обществ взаимного страхования определены Законом «О страховании» и Временным положением об обществе взаимного страхования, утвержденным Постановлением Кабинета Министров Украины от 1 февраля 1997 г. (далее — Временное положение).

Отличительная черта страховых организаций этого типа заключается в том, что они не преследуют цели получения прибыли от операций, которые осуществляют, поскольку страхуют только имущественные интересы тех лиц, которые являются членами этих организаций. Однако общества взаимного страхования могут осуществлять предпринимательскую деятельность постольку, поскольку это служит достижению цели, для которой они были созданы.

Согласно Временному положению общество взаимного страхования является юридическим лицом — страховщиком, созданным в соответствии с Законом «О страховании» с целью страхования рисков членов этого общества. Законодательное закрепление положения о том, что общество взаимного страхования признается юридическим лицом — страховщиком, свидетельствует о том, что требования действующего законодательства

Украины относительно создания, регистрации, лицензирования, реорганизации и ликвидации страховых компаний полностью распространяются и на указанные общества.

Страхователями общества взаимного страхования выступают его члены, которыми могут быть как юридические, так и физические дееспособные лица.