Криминалистическая методика расследования злоупотребления властью или служебными полномочиями

Тактика очной ставки разрабатывается в зависимости от причин существенных противоречий, возникших в показаниях ее участников, Противоречия в показаниях могут быть следствием добросовестного заблуждения, непроизвольных ошибок одного или обоих допрашиваемых, вытекающих из природы формирования показаний. Но чаще всего противоречия в показаниях возникают из-за заведомой лжи одного или обоих участников очной ставки. В первом случае очная ставка носит бесконфликтный, во втором случае — конфликтный характер. На основе глубокого анализа материалов дела следователь определяет причины существенных противоречий в показаниях ранее допрошенных лиц и в зависимости от этого разрабатывает тактику очной ставки.

Тактика очной ставки в бесконфликтной ситуации. Она характеризуется психологическим контактом ее участников и их желанием установить истину. Противоречия устраняются обоюдными усилиями участников очной ставки. Действия следователя должны быть направлены на активизацию их психологических свойств. При выявлении существенных противоречий в показаниях ранее допрошенных лиц, не связанных с заведомой ложью, необходимо выяснить причину этих противоречий при допросе и попытаться их устранить. Если в ходе следствия усилия следователя не дали положительных результатов, возникает вопрос о проведении очной ставки, хотя ее возможности в преодолении существенных противоречий, возникших в результате добросовестного заблуждения или дефектов органов чувств, памяти, ограничены.

Тактика очной ставки, направленной на разоблачение лжи. В большинстве случаев очная ставка проводится для устранения существенных противоречий, возникших в результате заведомо ложных показаний подозреваемых и обвиняемых, реже — свидетелей и потерпевших. При проведении таких очных ставок рекомендуются следующие тактические приемы: 1) использование показаний организаторов и наиболее активных участников, твердо признавшихся в совершении преступления; 2) деление предмета очной ставки на несколько эпизодов (спорных вопросов) и поэтапное выяснение каждого из них с использованием не только показаний второго участника очной ставки, но и других доказательств (документов, вещественных доказательств, заключений экспертиз, протоколов следственных действий, видео- или звукозаписи показаний других соучастников, потерпевшего или свидетелей и т. д.); 3) повторные очные ставки. Они целесообразны, если добросовестный участник очной ставки вспомнил новые факты, которые помогут внести ясность по ранее выяснявшимся спорным обстоятельствам, или если лицо, давшее правдивые показания, изменило их на первой очной ставке, но в дальнейшем вернулось к этим показаниям и готово на повторной очной ставке их подтвердить и объяснить причины изменения показаний; 4) детализация обстоятельств, подлежащих выяснению на очной ставке, что позволит выявить внутренние противоречия в показаниях недобросовестного участника очной ставки, получить наиболее полные и аргументированные показания от другого допрашиваемого и склонить первого к даче правдивых показаний.

Фиксация хода и результатов очной ставки. Она имеет свои особенности. Во время допроса необходимо делать черновые записи, а протокол составлять по его окончании. Он является основной формой фиксации показаний на очной ставке. Вопросы и ответы фиксируются и подписываются на очной ставке в том порядке, как они задавались следователем во время допроса. Вопросы, которые задают участники очной ставки друг другу, и ответы на них также фиксируются последовательно и подписываются.

При проведении очной ставки рекомендуется применять видео- или звукозапись, что позволит наиболее полно зафиксировать показания допрашиваемых. Использование видео- или звукозаписи снижает возможности сговора участников очной ставки, так как они учитывают, что их показания наглядно фиксируются. О применении указанных научно-технических средств фиксации допрашиваемые уведомляются до начала допроса. По окончании очной ставки звуко и видеозаписи прослушиваются и просматриваются всеми участниками.

3. Документальная ревизия и инвентаризация при расследовании злоупотребления властью или служебными полномочиями

Уголовные дела о злоупотреблении служебным положением зачастую возбуждаются по материалам проверок контролирующих органов (Комитет Государственного контроля, ГНК). В то же время акт проверки еще не является доказательством в суде вины должностного или материально-ответственного лица. В ходе расследования уголовного дела на начальном этапе стоит задача в проведении документальной ревизии.

Ревизия — это документальная проверка финансово-хозяйственной деятельности субъекта хозяйствования. Документальные ревизии проводятся специалистами в области бухгалтерии. При производстве ревизии могут привлекаться специалисты и в области строительства, техники, искусства и других областей знаний.

Отличия документальная ревизия от судебно-бухгалтерской экспертизы: