Личный бюджет. Деньги под контролем

Система негосударственного пенсионного обеспечения действует в России уже 10 лет. 16 сентября 1992 года Президент РФ подписал Указ № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах», с которого началось развитие отрасли. Необходимость проведения пенсионной реформы была ясна еще тогда, поскольку уровень государственного пенсионного обеспечения был крайне низок и не достигал уровня прожиточного минимума. К тому же на данный момент демографические изменения в структуре населения России идут таким образом, что число работающих в расчете на одного пенсионера уменьшается, поэтому финансировать государственные пенсии за счет взносов работающего населения с каждым годом будет все сложнее. Выходом из создавшегося положения является организация дополнительного пенсионного обеспечения через негосударственные пенсионные фонды.

Деятельность НПФ подлежит обязательному лицензированию. Негосударственное пенсионное обеспечение в пенсионной системе России рассматривается как дополнительное по отношению к государственному. НПФ осуществляют деятельность на основании Федерального закона № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.98 (в редакции Федерального закона № 14-ФЗ от 10.01.2003), Федерального закона № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» от 12.01.96, Постановления Правительства РФ от 23.12.99 № 1432 «Об утверждении правил размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением».

Основной документ фонда – правила работы с участниками и вкладчиками. Он регистрируется при выдаче фонду лицензии. В целом контроль за деятельностью фонда осуществляют следующие органы:

Внутренние:

• Попечительский совет – осуществляет контроль за выполнением договорных обязательств Фонда, соблюдением интересов и прав вкладчиков и участников.

• Ревизионная комиссия – осуществляет ревизию финансовой деятельности, проверяет учет поступления пенсионных взносов, использования полученных средств и правильности выплат негосударственных пенсий.

Внешние:

• Федеральная служба по финансовым рынкам РФ – осуществляет контроль за деятельностью Фонда со стороны государства.

• Специализированный депозитарий – осуществляет ежедневный контроль за составом и структурой пенсионных активов Фонда в соответствии действующими законодательными актами.

Как уже было сказано, принцип работы НПФ достаточно прост: вкладчик выбирает программу и по разработанному графику платит в фонд взносы. НПФ размещают взносы на финансовом рынке в установленном законом порядке с целью сохранения и защиты от инфляции. При этом объекты инвестирования и их доли в инвестиционном портфеле установлены таким образом, что обеспечивается максимальная надежность вложений.

В качестве примера можно привести структуру пенсионного резерва НПФ «Русь» по состоянию на 30.09.2006.

Источник: http://www.pfrus.ru

На основе взносов, поступающих в НПФ от вкладчиков, и инвестиционного дохода по взносам формируется накопленная сумма (пенсионные накопления), исходя из которой рассчитываются пенсионные выплаты. Выплаты производятся по одной из пенсионных схем, выбранной участником.

После заключения договора о негосударственном пенсионном обеспечении на имя участника открывается именной пенсионный счет, на котором учитываются все поступившие в его пользу взносы, начисленный доход и осуществляемые выплаты. В подтверждение открытия именного пенсионного счета на имя участника оформляется пенсионное свидетельство.

Выплаты НПФ по закону может осуществлять только при наступлении следующих условий:

• достижение пенсионного возраста на общих или льготных основаниях;

• достижение пенсионного возраста в связи с особыми условиями труда и работой на Крайнем Севере;

• наступление инвалидности;

• длительное выполнение определенной профессиональной деятельности (выслуга лет);

• потеря постоянного места работы при увольнении по сокращению штатов при наличии общего трудового стажа, необходимого для назначения государственной пенсии по старости, если до пенсионного возраста остается не более двух лет;

• другие основания, предусмотренные действующим законодательством.

Выплата негосударственной пенсии, как правило, производится путем перечисления денежных средств на лицевой счет участника в банке. Периодичность выплат пенсии определяется индивидуально при ее оформлении и может быть установлена ежемесячная, ежеквартальная, полугодовая и ежегодная.

Рассмотрим теперь, какие же пенсионные схемы, как совокупность условий по уплате взносов и выплате пенсий, НПФ предлагают физическим лицам. Вариантов здесь два – схемы с установленным размером взносов и схемы с установленным размером выплат.

В первом случае размер пенсии участника определяется в момент его выхода на пенсию исходя из суммы пенсионных накоплений и варианта получаемой пенсии – пожизненной (до конца жизни) или срочной (на определенный срок).

Во втором – размер будущей пенсии определяется в момент заключения договора. Вкладчик должен платить взносы в таком объеме, чтобы обеспечить формирование заданного размера пенсии.