Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки

Особенности отправки денежных переводов в пользу юридических лиц Физическими лицами осуществляются денежные переводы в пользу юридических лиц, деятельность которых связана с реализацией населению товаров, оказанию работ и услуг. Список организаций, в адрес которых осуществляются денежные переводы, определяется и предоставляется системой денежных переводов. Методика отправки денежных переводов в пользу юридических лиц аналогична отправке денежных переводов в пользу физических лиц. Денежные переводы в пользу некоторых юридических лиц на определенные суммы могут осуществляться физическими лицами (резидентами и нерезидентами) без предъявления документа в соответствии сп. 1.1 закона № 115-ФЗ.

Порядок осуществления денежного перевода в адрес юридического лица

– В программном комплексе формируется денежный перевод. Дополнительная информация, необходимая с целью идентификации отправителя получателем, определяется последним и самостоятельно доводится до отправителя любыми доступными средствами.

– Прием денежного перевода осуществляется на основании документа, разработанного банком. Для упрощения процедуры оформления денежного перевода отправитель может обращаться в банк с заполненным бланком заявления. В этом случае вся информация из представленного отправителем заявления переносится сотрудником банка в программный комплекс и далее денежный перевод оформляется в обычном порядке.

– После подписания отправителем документа и приема денежных средств операция отправки перевода подтверждается в программном комплексе.

Поступление и выплата денежного перевода Для невыплаченных переводов рекомендуем рассмотреть счет 409 09, поскольку в момент получения денежного перевода у банка нет достаточных оснований для отнесения получателя к категории «резидент» или «нерезидент». После обработки всех поступивших денежных переводов рекомендуется сформировать реестр денежных переводов, поступивших от физических лиц в пользу физических лиц, и осуществляет контроль за соответствием и полнотой отражения денежных переводов в бухгалтерском учете и корректностью обработки денежных переводов.

Для получения денежного перевода получатель обращается к сотруднику банка, предъявляет документ, удостоверяющий его личность, называет номер и сумму денежного перевода или другие данные, определяемые соответствующей системой денежных переводов. На основании данной информации ответственный сотрудник идентифицирует получателя и денежный перевод.

Выплата денежного перевода, как правило, осуществляется на основании типовой формы заявления на получение денежного перевода, оформленного автоматизированным путем или заполненного получателем от руки. Денежный перевод рекомендуется выплачивать только при совпадении данных получателя, указанных в денежном переводе, с данными в предъявленном документе. В некоторых банках допускается выплата перевода при наличии расхождения в написании данных получателя в денежном переводе и предъявленном документе в следующих случаях:

– Если такое расхождение вызвано возможностью разновариантного написания имени, например: Взаимозаменяемые буквы и буквосочетания

Примеры вариантов написания имен

и-й А и к-А й к

е-ё Трухач ё ва-Трухач е ва

л-ль Микае л- Микае ль

е/э Рафаел-Рафаэл

я/йя/йа, ю/йю/йу Баба я н-Баба йа н

Дублирование буквы

Бэ лл а-Бэ л а

И п олит-И пп олит

Гавр и л-Гавр ии л

Гласная о-а/и-е в безударном слоге Дав а ян-Дав о ян

3вонкая/глухая согласная на конце слова или перед глухой согласной

Дави т- Дави д

Окончание имени или фамилии:

ья/ия,

ея/еа

а/я/и/е/э

Натал ья- Натал ия Карин а- Карин э

Окончание отчества:

– ьевич/-иевич

– ович/-евич

– ьевна/-ивна

– ична/-ишна

Аркад иевич- Аркад ьевич Евген иевна- Евген ьевна

Окончание фамилии:

– аидзе/-адзе

– ашвили/-ишвили

– илава/-алава

– иан/ян/янц

– джан/джян

Чихл аидзе- Чихл адзе

Разные варианты написания отчества на разных языках – ович (евич) /-и