Международная торговля

В зависимости от того, какое количество стран предполагается охватить для оценки, можно использовать сравнительные (рейтинговые или матричные системы) и аналитические методы оценки рисков в международном бизнесе (метод специального отчета, социологические методы, методы оценки вероятности, экспертные системы, эконометрические модели).

При выборе метода оценки внешнеторговых рисков и методов управления ими следует руководствоваться ситуационным подходом. На первом этапе весь широчайший спектр отмеченных методов необходимо выделить в две основные группы, сформированные по признаку полноты, достоверности и точности информации о сложившейся ситуации (табл. 5.4). На втором этапе после определения типа ситуации следует осуществить выбор одного или нескольких доступных методов оценки внешнеторговых рисков, руководствуясь затратами по их применению и соответствием результатов таких анализов целям управления внешнеторговыми рискам отдельного предприятия.

Таблица 5.4

Типы рисконесущих ситуаций

* ИНЭКС – представитель в Украине консалтинговой компании MIT-Management Technologien GmbH (Германия).

Традиционно при возникновении второго типа ситуации задача выявления и анализа внешнеторговых рисков решается с использованием различных подходов и методов теории рисков на основе математического аппарата теории вероятностей и статистического анализа. Математический аппарат для выбора стратегии управления рисками в международном бизнесе дает теория игр. Данные риски идентифицируются с использованием интегрального (F(x)) или дифференциального ƒ(x) закона распределения случайной величины, определяющей риск. Числовые значения уровня и характера внешнеторгового риска определяются на основе использования числовых характеристик этих законов: вероятности P(x), математического ожидания M(x), дисперсии D(x), среднего квадратического отклонения σ(x), моды m(x), ассиметрии A(x), эксцесса E(x) и др. В итоге удается оценить степень таких рисков – вероятность наступления случая потерь (благоприятных событий), а также размер возможного ущерба (выигрыша).

В целях ускорения и упрощения процесса оценки внешнеторговых рисков можно использовать специально созданное программное обеспечение систем управления рисками (Riskonnect, Visual Risk Solutions, PureSafety, Mountain View Software, Envision Technology Solutions, RCS и др.).

На данном этапе представляется необходимым провести оценку рисков в соответствии с критериями, выработанными самим предприятием. Такие критерии могут включать учетную политику, себестоимость продукции, регулятивные требования, социально-экономические вопросы, экологический аспект, ожидания акционеров и других заинтересованных лиц и т. д.

Оценка риска в таком ключе необходима для принятия решения о значимости внешнеторговых рисков для организации и их воздействия на нее, с тем чтобы определить мероприятия по управлению каждым конкретным риском.

Методический инструментарий оценки внешнеторговых рисков, как правило, формируется на основе сочетания нескольких методов анализа, их взаимодополняемости и комплексности.

В результате реализации мероприятий четвертого этапа должен быть составлен Отчет о существующих и потенциальных внешнеторговых рисках, а также об угрозах и возможностях развития трансграничного сотрудничества предприятия (далее – Отчет).

В зависимости от получателя принято выделять внутренний (периодически составляется на каждом уровне управления предприятия) и внешний отчет о рисках (предоставляется по требованию акционеров и внешнеторговых контрагентов).

Основная цель пятого этапа состоит в выполнении мероприятий по управлению внешнеторговыми рисками, предполагающих выбор и применение методов изменения степени конкретного внешнеторгового риска. При выборе таких мероприятий субъекту управления внешнеторговыми рисками следует руководствоваться перечнем основополагающих принципов, выработанных теорией и практикой риск-менеджмента:

• нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал;

• необходимо думать о последствиях риска;

• нельзя рисковать многим ради малого;

• положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнения;

• при наличие сомнений принимаются отрицательные решения;

• нельзя думать, что всегда существует только одно решение, возможно, есть и др.

Для реализации первого из перечисленных принципов следует произвести расчет коэффициента риска и на основе его значения определить, попадает ли предприятие в результате принятия данного решения в зону риска, в которой убытки могут привести к его банкротству.