Читаем Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса полностью

Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса

Джеральд У Венц , Тимоти Л Уильямс , У Стив Альбрехт

• Воровство наличности из кассы Воровство чековИспользование наличности не по назначениюФальсификация кассовых книгФальсификация сумм на банковских счетахПодделка чековИспользование поступлений в пенсионные фонды непо назначениюМелкие кражи наличности из кассыОплата личных счетов чеками фирмы• Представление фальсифицированных счетов-фактур Фальсификация транспортных накладных Завышенное фактурирование• Кражи инвентаря• Сговор с клиентами или поставщиками «Кикбэки», то есть получение «благодарности» за определенные услуги, иными словами, разновидность взяткиИскусственное вздувание цен Использование подставных поставщиков Завышение цен• Переплата «сверху»• Выдача дутых векселей, т. н. кайтинг• Использование имущества фирмы Использование сотрудников, оборудования или материалов фирмы в личных целях Предоставление заказов за взятки Манипуляции с кредитными карточками• Мошенничество со страховкой Незадекларированные доходы Фальсифицирование налоговых деклараций• Мошенничество со счетами от медицинских учреждений• Фальсификация записей в бухгалтерских книгах:

— для улучшения отчетности

— для покрытия недостач

• Фальсификация отчетности о командировках Завышение расходовВключение в отчет о командировке личных трат Невозвращение выданных авансом сумм• Несанкционированная продажа имущества фирмы:

— инвентаря

— оборудования

— отходов производства

• Компьютерные преступления:

— изменение содержания записей

— получение наличности

• Мошенничество с выплатой заработной платы Обналичивание невостребованных чеков Фальсификация часов переработкиОплата труда работников-«подснежников»