Налоги с @oooavirta

• Если это обычное физлицо, без статуса ИП или самозанятого, то порядок почти тот же, что и для штатного сотрудника. Вам нужно будет удерживать НДФЛ с вознаграждения и платить взносы, но только на пенсионное и медицинское страхование по стандартным ставкам.

• Если это ИП или самозанятый, вам придется платить только сумму вознаграждения по договору. Удерживать налоги и платить взносы уже не нужно – исполнитель все сделает за себя сам.

Поэтому работать с ИП и самозанятыми выгоднее, чем с физлицами. Но не стоит подменять трудовые отношения гражданско-правовыми. Если вы просто переведете штатного сотрудника в ИП или самозанятые, чтобы сэкономить, но он будет вам подчиняться и выполнять регулярную работу на вашей территории, трудовая инспекция оштрафует и до начислит налоги и взносы.

Отчеты за наемных работников

ИП должен не только платить НДФЛ и взносы, но и сдавать отчеты как работодатель в ИФНС:

• 6-НДФЛ до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и годовой отчет до 1 марта (это новый срок с 2020 года).

• 2-НДФЛ – до 2 марта.

• Расчет по страховым взносам – до 30 апреля, июля, октября и января.

• Сведения о среднесписочной численности – до 20 января.

• В ФСС нужно сдавать отчет по форме 4-ФСС до 20 апреля, июля, октября и января. Если сдаете отчет в электронном виде, то до 25 числа.

Все эти отчеты ИП нужно сдавать даже если в штате у ИП всего один сотрудник. В итоге предприниматель должен удерживать с зарплаты НДФЛ и платить за свой счет страховые взносы. Каждые 100 рублей «чистыми», получаемые сотрудником на руки, обойдутся предпринимателю примерно в 150 рублей. По договору ГПХ каждые 100 рублей обойдутся ИП примерно в 146 рублей. Если заказывать работы и услуги у других ИП и самозанятых, за них не нужно платить налоги, взносы, и не нужно сдавать отчеты.

1.20. Как ИП принимать деньги от клиентов. Ликбез для новичков

Для начала перечитайте основные правила, чтобы сразу же не нарваться на штрафы.

Наличные расчеты

Первым делом определите, нужна ли вам касса для приема наличных или нет. Одни обязаны применять кассу уже сейчас, вторые были освобождены до 1 июля 2019 года и могли выдавать товарные чеки или БСО (при оказании услуг), третьи не обязаны применять кассы вовсе (они перечислены в ст. 2 Закона №54-ФЗ от 22.05.2003). Узнать, нужна ли вам касса, вы можете с помощью сервиса ФНС по этой ссылке:

https://kkt-online.nalog.ru/

Если, все-таки, касса вам нужна, то неважно, кто приносит вам наличные: физлица, ИП или организации – вы должны пробивать чек абсолютно всем. Но имейте в виду, что расчеты наличными с юр. лицами и ИП ограничены суммой в 100.000 рублей по одному договору. От физлиц же принимать наличные можно в любом размере.

Эквайринг или интернет-эквайринг

Допустим, клиент расплачивается с вами с помощью банковской карты прямо в магазине или через интернет. Чтобы принимать оплату по карте в магазине, вам необходимо заключить договор с банком-эквайером и приобрести терминал. К слову, за каждый платеж банк будет брать свою комиссию. Не путайте терминал с кассой! Терминал тоже выдает бумажный слип, но он не равнозначен кассовому чеку. Если по закону вы не освобождены от применения кассы, то терминал вас не спасет, а кассу приобрести все равно придется.

Для интернет-эквайринга, тоже необходимо заключить договор с банком, а так же понадобится произвести необходимые настройки на сайте.

Безналичные расчеты через банк

В том случае, когда вашими клиентами являются юридические лица или другие ИП, вы можете принимать от них деньги безналичным путем на расчетный счет. Это самый беспроблемный вариант: открывайте расчетный счет в банке – и за дело! Можно, конечно, обойтись и без расчетного счета. Но тогда могут возникнуть вопросы у банка к вам, а у налоговиков – к вашему контрагенту. С расчетным счетом будет больше доверия и меньше проблем.